广东穗源科技公司惊曝“王宝强事件”董事长夫人与秘书偷情

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    二、公司董事会对公司治理机制建设及运行情况的评估结果
    经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到重要作用。公司关联交易决策制度的建立保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。
    （一）股东权利保障
    在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。
    1、知情权
    股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议及财务会计报告；
    股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。
    2、参与权
    股东通过股东大会行使重大决策参与权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的6个月内举行；临时股东大会不定期召开。
    3、质询权
    《公司章程》明确规定，股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或质询。
    4、表决权
    股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，公司合并、分立、解散或者变更公司形式，公司在一年内购买、出售重大资产、对外投资金额超过公司最近一期经审计总资产30%的，股权激励计划等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。
    （二）投资者关系管理机制建设情况
    公司重视投资者关系管理工作，《公司章程》第一百四十九条规定，公司董事会为公司信息披露的负责机构，董事会秘书为公司信息披露的负责人，负责信息披露义务。
    《公司章程》第一百五十一条规定，公司董事会秘书负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。
    （三）关联股东和董事回避制度建设情况
    《公司章程》第七十七条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。
    审议有关关联交易事项，关联关系股东的回避和表决程序：
    （一）股东大会审议的某项与某股东有关联关系，该股东应当在股东大会召开之日前向公司董事会披露其关联关系；
    （二）股东大会在审议有关关联交易事项时，大会主持人宣布有关关联关系的股东，并解释和说明关联股东与关联交易事项的关联关系；
    （三）大会主持人宣布关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进行审议、表决；
    （四）关联事项形成决议，必须由非关联股东有表决权的股份数的半数以上通过；
    （五）关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系披露或回避，有关该关联事项的一切决议无效，重新表决。
    （四）财务管理及风险控制机制建设情况
    《公司章程》第一百四十二条规定：公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。
    《公司章程》第一百四十四条规定：中期财务报告和年度财务报告按照有关法律、法规的规定进行编制。
    《公司章程》第一百四十五条规定：除法定的会计账册外，公司不得另立会计账册，公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。
    《信息披露事务管理制度》第四条规定：公司应当披露的定期报告包括年度报告、半年度报告，可以披露季度报告。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
    公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
     三、公司及控股股东、实际控制人最近两年一期法违规及受处罚的情况
    （一）公司最近两年一期违法违规及受处罚情况
    公司自设立以来，严格遵守国家法律法规，合法生产经营。报告期内，公司不存在因违法违规经营而被工商、税务、社保、环保等部门处罚的情况，公司不存在重大违法违规行为。
    （二）公司控股股东、实际控制人最近两年一期违法违规及受处罚情况报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在违法违规及受处罚的情况。

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    四、公司独立运行情况
    （一）业务独立性
    公司具有完整的业务流程以及独立的采购、生产、销售系统，拥有与上述经营相适应的业务人员和管理人员以及组织机构，具有与其业务规模相适应的经营场所和机器设备。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。
    （二）资产独立性
    公司主要财产包括房屋建筑、机器设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证。自公司设立至今历次增资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。
    （三）人员独立性
    公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事以及应由股东大会选举的监事均由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。
    （四）财务独立性
    公司成立了独立的财务部门，并建立了独立、完整的的会计核算体系和财务管理制度；公司财务人员独立；公司独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人非正常干预公司资金使用的情形，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
    （五）机构独立性
    公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组
织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权。

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     五、同业竞争情况
    （一）公司与控股股东、实际控制人投资的其他企业之间的同业竞争情况截至本公开转让说明书签署之日，除公司外，公司控股股东及实际控制人不存在控股其他企业的情况，公司不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业同业竞争的情况。
    （二）公司与控股股东、实际控制人的近亲属投资的其他企业的同业竞争情况
    截至本公开转让说明书签署之日，公司的控股股东、实际控制人的近亲属均不存在控股其他企业的情况，公司不存在与控股股东、实际控制人的近亲属控制的其他企业同业竞争的情况。
    （三）避免同业竞争的措施或承诺
    1、公司治理制度对避免同业竞争的规定
    为避免未来发生同业竞争的可能，公司在《公司章程》及其他制度文件中作出了相关规定。《公司章程》规定：董事、高级管理人员未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；董事、高级管理人员违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    2、控股股东、实际控制人出具的相关承诺
    为避免与公司发生同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展公司股东2015年7月出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：
    一、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对穗源科技构成竞争的业务及活动，或拥有与穗源科技存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权
    二、本人在持有穗源科技股份期间，本承诺为有效之承诺。
    三、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的穗源农业公司的全部经济损失。
    该《避免同业竞争承诺函》依法具有法律约束力。
     六、公司最近两年一期资金占用和对外担保情况
    （一）资金占用和对外担保情况
    报告期内，公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况如下：
    2015年1-4月
                                                                         单位：元
  关联方      拆出金额     拆出偿还金额     利息金额    年利率      说明
  江秋平        246,134.12    15,400,758.62     246,134.12   7.32%  计息资金往来
    2014年度
                                                                         单位：元
关联方       拆出金额      拆出偿还金额     利息金额    年利率       说明
江秋平       21,379,595.40    41,980,635.53    2,329,759.62    7.94%   计息资金往来
    2013年度
                                                                         单位：元
关联方       拆出金额      拆出偿还金额     利息金额    年利率       说明
江秋平       27,393,565.40     8,191,080.77    2,104,581.69    7.16%   计息资金往来
    报告期各期末，公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况如下：
                                                                         单位：元
  关联方        项目名称          2015.04.30         2014.12.31        2013.12.31
  江秋平       其他应收款                    -       15,154,624.50   35,755,664.63
    截至2014年4月30日，相关拆借资金均已及时归还，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
    报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。
    （二）公司为防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排
    为防止公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金、资产及其他资源，公司制定了《公司章程》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等制度，并审议通过了《公司章程》待本次挂牌后适用。
    《公司章程》规定：1、公司股东应严格依法行使出资人的权利，公司股东不得滥用公司股东权利损害公司或其他股东的利益。公司股东违反相关法律、法规及本章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。2、公司董事不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；不得挪用公司资金；不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与公司订立合同或者进行交易；未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；不得接受与公司交易的佣金归为己有；不得擅自披露公司秘密；不得利用其关联关系损害公司利益等。董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    《关联交易决策制度》就公司关联交易价格的确定和管理、关联交易的批准等事项进行了具体约定。
    《对外担保管理办法》就公司对外担保的审批流程、审批权限、合同管理以及信息披露等事项进行了具体约定。

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     七、公司董事、监事、高级管理人员基本情况
    （一）董事、监事、高级管理人员的持股情况
    1、直接持股情况
         姓名              职务            持股数额（股）       持股比例（%）
      江秋平           董事、总经理              16,000,000.00               53.33
      单庚明               董事                   5,000,000.00               16.67
       合计                                      21,000,000.00               70.00
    3、间接持股情况
    截至本公开转让说明书签署日，不存在董事、监事、高级管理人员间接持股的情况。
    （二）董事、监事、高级管理人员的亲属关系情况
    截至本公开转让说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。
    （三）与申请挂牌公司签订重要协议或作出重要承诺情况
    截至本公开转让说明书签署日，公司董事、监事和高级管理人员除了向公司做出避免同业竞争、规范减少关联交易的承诺外，不存在其他同公司签订的重要协议或做出的重要承诺。
    （四）董事、监事、高级管理人员的兼职情况
    截至本公开转让说明书签署日，除公司董事单庚明兼任佛山市恒兴微电机有限公司董事长外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在于其他单位兼职的情况。
    （五）董事、监事、高级管理人员的对外投资情况
    截至本公开转让说明书签署日，董事、监事和高级管理人员不存在对外投资情况。
    （六）董事、监事、高级管理人员任职资格及其他对公司持续经营有不利影响的情形
    公司董事、监事、高级管理人员符合法律、法规、规范性文件的规定和现行《公司章程》规定的任职资格；报告期内不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。
    截至本公开转让说明书签署日，公司董事、监事和高级管理人员不存在其他对公司持续经营有不利影响的情形。
    （七）董事、监事、高级管理人员的近两年一期变动情况和原因
    1、董事变动情况
    2013年初，有限公司执行董事为江秋平。
    2015年7月，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举江秋平、何文伟、潘加丽、陈金桃、单庚明为公司董事会董事，其中江秋平为董事长。
    2、监事变动情况
    2013年初，有限公司监事为林燕玲。
    2015年7月，公司召开创立大会暨第一次股东大会及职工代表大会，选举林燕玲、陈国辉、黄世光为监事，其中林燕玲为监事会主席，陈国辉为职工监事。
    3、高级管理人员变动情况
    2013年初，有限公司总经理为江秋平。
    2015年7月，公司召开第一届董事会第一次会议，聘任江秋平为总经理，李小红为财务总监，何文伟为董事会秘书。
    4、董事、监事、高级管理人员变动原因
    近两年一期公司董事、监事和高级管理人员变动主要系公司生产经营、业务拓展、引进新人才所发生的正常人事调动或变动，公司及时进行了换届选举，未影响公司的正常生产经营。
    报告期内公司实际控制人未发生变化，核心管理层稳定，上述人员变动未导致高级管理人员发生重大变化，且未对公司经营战略、经营模式和管理模式产生影响。

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       第四节公司财务
     一、最近两年一期经审计的财务报表
    （一）资产负债表
                                                                         单位：元
        项目              2015.04.30           2014.12.31           2013.12.31
货币资金                      7,445,550.48         2,688,210.48          5,027,784.63
应收票据                                -                   -           100,000.00
应收账款                      2,380,343.32         2,038,543.46           990,599.31
预付款项                      4,314,737.85         2,552,305.97           358,465.97
应收利息                                -                   -                    -
其他应收款                    1,372,427.10        31,099,288.10         40,378,352.16
存货                          6,526,281.43         4,763,839.71          4,857,023.15
划分为持有待售的资产                    -                   -                    -
其他流动资产                            -                   -                    -
流动资产合计                 22,039,340.18        43,142,187.72         51,712,225.22
可供出售金融资产                        -                   -                    -
长期股权投资                            -                   -                    -
投资性房地产                            -                   -                    -
固定资产                     18,730,441.20        15,629,557.70          4,341,393.23
在建工程                      2,128,000.00         2,397,945.47          3,471,858.80
无形资产                      5,517,964.04         5,545,179.64          5,626,826.46
长期待摊费用                    112,510.74                   -                    -
递延所得税资产                          -                   -                    -
其他非流动资产                  154,110.04           32,017.27            45,257.05
非流动资产合计               26,643,026.02        23,604,700.08         13,485,335.54
资产总计                     48,682,366.20        66,746,887.80         65,197,560.76
    资产负债表（续）
                                                                         单位：元
        项目               2015.04.30          2014.12.31           2013.12.31
短期借款                       4,750,000.00        17,200,000.00        11,300,000.00
交易性金融负债                           -                   -                   -
应付票据                                 -                   -         7,000,000.00
应付账款                        260,912.38           283,463.30          526,157.00
预收款项                          1,458.00                   -          555,000.00
应付职工薪酬                     93,735.02           199,546.42           76,967.46
应交税费                        315,806.13           244,060.62           137,118.84
应付利息                         34,190.56            76,599.26          105,363.50
应付股利                                 -                   -                   -
其他应付款                               -                   -                   -
一年内到期的非流动负债        11,700,000.00                   -                   -
其他流动负债                             -                   -                   -
流动负债合计                  17,156,102.09        18,003,669.60        19,700,606.80
长期借款                                 -        18,300,000.00        37,200,000.00
长期应付款                               -                   -                   -
递延收益                        308,975.70           322,437.89          357,824.45
其他非流动负债                           -                   -                   -
非流动负债合计                   308,975.70        18,622,437.89        37,557,824.45
负债合计                      17,465,077.79        36,626,107.49        57,258,431.25
实收资本                      30,000,000.00        30,000,000.00        10,000,000.00
资本公积                                 -                   -                   -
盈余公积                         12,078.03            12,078.03                   -
一般风险准备                             -                   -                   -
未分配利润                     1,205,210.38          108,702.28         -2,060,870.49
所有者权益合计                31,217,288.41        30,120,780.31         7,939,129.51
负债和所有者权益总计          48,682,366.20        66,746,887.80        65,197,560.76
    （二）利润表
                                                                         单位：元
                 项目               2015年1-4月     2014年度       2013年度
一、营业收入                           6,676,164.27    17,852,079.05    14,840,272.13
减：营业成本                           4,686,701.58    12,437,100.97    11,285,027.92
营业税金及附加                           13,537.38       128,136.78       123,522.94
销售费用                                465,195.37       441,399.52       518,974.56
管理费用                                798,150.26     1,911,868.34     1,357,533.14
财务费用                                544,804.81       602,100.49     1,154,551.57
资产减值损失                            -913,901.05       237,829.88       657,825.64
加：公允价值变动收益                             -               -               -
投资收益（损失以“-”号填列）                1,369.86         3,465.75          179.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收               -               -               -
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）                      -               -               -
二、营业利润                           1,083,045.78     2,097,108.82      -256,984.13
加：营业外收入                           13,462.32       131,602.62       118,612.35
减：营业外支出                                   -        47,060.64        77,763.66
其中：非流动资产处置损失                         -               -               -
三、利润总额                           1,096,508.10     2,181,650.80      -216,135.44
减：所得税费用                                   -               -               -
四、净利润                             1,096,508.10     2,181,650.80      -216,135.44
五、其他综合收益                                 -               -               -
六、综合收益总额                       1,096,508.10     2,181,650.80      -216,135.44
    （三）现金流量表
                                                                         单位：元
   项目                            2015年1-4月     2014年度       2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金           6,421,180.24    16,431,687.52    14,282,035.73
收到的税费返还                                  -               -               -
收到其他与经营活动有关的现金          30,895,326.90    42,130,759.66    10,930,470.30
经营活动现金流入小计                  37,316,507.14    58,562,447.18    25,212,506.03
购买商品、接受劳务支付的现金           6,122,259.00    14,334,583.21     4,764,900.73
支付给职工以及为职工支付的现金         2,148,688.06     4,704,244.59     5,229,863.31
支付的各项税费                            4,036.34       139,758.10        86,603.41
支付其他与经营活动有关的现金             976,383.99    33,876,467.56    28,595,086.24
经营活动现金流出小计                   9,251,367.39    53,055,053.46    38,676,453.69
经营活动产生的现金流量净额            28,065,139.75     5,507,393.72    -13,463,947.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                     2,000,000.00     5,000,000.00       380,000.00
取得投资收益收到的现金                    1,369.86         3,465.75          179.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资               -               -               -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现                 -               -               -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金                     -               -               -
投资活动现金流入小计                   2,001,369.86     5,003,465.75       380,179.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资     3,427,928.93     11,842,274.64     3,333,382.16
产支付的现金
投资支付的现金                         2,000,000.00     5,000,000.00       380,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现                 -               -               -
金净额
支付其他与投资活动有关的现金                     -               -               -
投资活动现金流出小计                   5,427,928.93    16,842,274.64     3,713,382.16
投资活动产生的现金流量净额            -3,426,559.07    -11,838,808.89     -3,333,202.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                              -    20,000,000.00     6,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的               -               -               -
现金
取得借款收到的现金                    19,750,000.00    27,200,000.00    61,900,000.00
发行债券收到的现金                              -               -               -
收到其他与筹资活动有关的现金                     -               -               -
筹资活动现金流入小计                  19,750,000.00    47,200,000.00    68,400,000.00
偿还债务支付的现金                    38,800,000.00    40,200,000.00    43,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金       831,240.68     2,997,268.98     3,188,303.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、               -               -               -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金                     -        10,890.00       366,838.00
筹资活动现金流出小计                  39,631,240.68    43,208,158.98    46,655,141.07
筹资活动产生的现金流量净额           -19,881,240.68     3,991,841.02    21,744,858.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影               -               -               -
响
五、现金及现金等价物净增加额           4,757,340.00     -2,339,574.15     4,947,708.62
加：期初现金及现金等价物余额           2,688,210.48     5,027,784.63        80,076.01
六、期末现金及现金等价物余额           7,445,550.48     2,688,210.48     5,027,784.63
    （四）所有者权益变动表
                                                      2015年1-4月所有者权益变动表
                                                                                                                                单位：元
                                                                                          2015年度1-4月
项目
                                                            实收资本    资本公积  减：库存股   盈余公积    未分配利润   所有者权益合计
一、上年年末余额                                           30,000,000.00          -            -    12,078.03    108,702.28     30,120,780.31
加：会计政策变更                                                      -          -            -            -            -                -
前期会计差错更正                                                      -          -            -            -            -                -
同一控制下企业合并                                                    -          -            -            -            -                -
其他                                                                  -          -            -            -            -                -
二、本年年初余额                                           30,000,000.00          -            -    12,078.03    108,702.28     30,120,780.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                               -          -            -            -  1,096,508.10      1,096,508.10
（一）综合收益总额                                                    -          -            -            -  1,096,508.10      1,096,508.10
（二）股东投入和减少资本                                              -          -            -            -            -                -
1．股东投入的普通股                                                   -          -            -            -            -                -
2．其他权益工具持有者投入资本                                         -          -            -            -            -                -
3．股份支付计入股东权益的金额                                         -          -            -            -            -                -
4．其他                                                               -          -            -            -            -                -
（三）利润分配                                                        -          -            -            -            -
1．提取盈余公积                                                       -          -            -            -            -
2．对股东的分配                                                       -          -            -            -            -                -
3．其他                                                               -          -            -            -            -                -
（四）股东权益内部结转                                                -          -            -            -            -                -
1．资本公积转增股本                                                   -          -            -            -            -                -
2．盈余公积转增股本                                                   -          -            -            -            -                -
3．盈余公积弥补亏损                                                   -          -            -            -            -                -
4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动                  -          -            -            -            -                -
5．其他                                                               -          -            -            -            -                -
（五）专项储备                                                        -          -            -            -            -                -
1．本期提取                                                           -          -            -            -            -                -
2．本期使用                                                           -          -            -            -            -                -
（六）其他                                                            -          -            -            -            -                -
四、本期期末余额                                           30,000,000.00          -            -    12,078.03  1,205,210.38     31,217,288.41
                                                        2014年度所有者权益变动表
                                                                                                                                单位：元
                                                                                             2014年度
项目
                                                            实收资本    资本公积  减：库存股   盈余公积    未分配利润    所有者权益合计
一、上年年末余额                                           10,000,000.00         -           -           -   -2,060,870.49      7,939,129.51
加：会计政策变更                                                     -         -           -           -              -                -
前期会计差错更正                                                     -         -           -           -              -                -
同一控制下企业合并                                                   -         -           -           -              -                -
其他                                                                 -         -           -           -              -                -
二、本年年初余额                                           10,000,000.00         -           -           -   -2,060,870.49      7,939,129.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                    20,000,000.00         -           -    12,078.03    2,169,572.77     22,181,650.80
（一）综合收益总额                                                   -         -           -           -    2,181,650.80      2,181,650.80
（二）股东投入和减少资本                                   20,000,000.00         -           -           -              -     20,000,000.00
1．股东投入的普通股                                        20,000,000.00         -           -           -              -     20,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本                                        -         -           -           -              -                -
3．股份支付计入股东权益的金额                                        -         -           -           -              -                -
4．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（三）利润分配                                                       -         -           -    12,078.03      -12,078.03                -
1．提取盈余公积                                                      -         -           -    12,078.03      -12,078.03                -
2．对股东的分配                                                      -         -           -           -              -                -
3．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（四）股东权益内部结转                                               -         -           -           -              -                -
1．资本公积转增股本                                                  -         -           -           -              -                -
2．盈余公积转增股本                                                  -         -           -           -              -                -
3．盈余公积弥补亏损                                                  -         -           -           -              -                -
4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动                 -         -           -           -              -                -
5．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（五）专项储备                                                       -         -           -           -              -                -
1．本期提取                                                          -         -           -           -              -                -
2．本期使用                                                          -         -           -           -              -                -
（六）其他                                                           -         -           -           -              -                -
四、本期期末余额                                           30,000,000.00         -           -    12,078.03     108,702.28     30,120,780.31
                                                        2013年度所有者权益变动表
                                                                                                                                单位：元
                                                                                             2013年度
项目
                                                            实收资本    资本公积  减：库存股   盈余公积    未分配利润    所有者权益合计
一、上年年末余额                                            3,500,000.00         -           -           -   -1,844,735.05      1,655,264.95
加：会计政策变更                                                     -         -           -           -              -                -
前期会计差错更正                                                     -         -           -           -              -                -
同一控制下企业合并                                                   -         -           -           -              -                -
其他                                                                 -         -           -           -              -                -
二、本年年初余额                                            3,500,000.00         -           -           -   -1,844,735.05      1,655,264.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                     6,500,000.00         -           -           -     -216,135.44      6,283,864.56
（一）综合收益总额                                                   -         -           -           -     -216,135.44       -216,135.44
（二）股东投入和减少资本                                    6,500,000.00         -           -           -              -      6,500,000.00
1．股东投入的普通股                                         6,500,000.00         -           -           -              -      6,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本                                        -         -           -           -              -                -
3．股份支付计入股东权益的金额                                        -         -           -           -              -                -
4．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（三）利润分配                                                       -         -           -           -              -                -
1．提取盈余公积                                                      -         -           -           -              -                -
2．对股东的分配                                                      -         -           -           -              -                -
3．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（四）股东权益内部结转                                               -         -           -           -              -                -
1．资本公积转增股本                                                  -         -           -           -              -                -
2．盈余公积转增股本                                                  -         -           -           -              -                -
3．盈余公积弥补亏损                                                  -         -           -           -              -                -
4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动                 -         -           -           -              -                -
5．其他                                                              -         -           -           -              -                -
（五）专项储备                                                       -         -           -           -              -                -
1．本期提取                                                          -         -           -           -              -                -
2．本期使用                                                          -         -           -           -              -                -
（六）其他                                                           -         -           -           -              -                -
四、本期期末余额                                           10,000,000.00         -           -           -   -2,060,870.49      7,939,129.51

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  二、财务报表编制基础、合并报表范围及变化情况
    （一）财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的规定，编制财务报表。
    （二）公司合并报表范围确定原则、最近两年一期合并财务报表范围
    报告期内，公司不存在控股比例大于50%、或虽不足50%但有实质控制权的子公司情形，未编制合并财务报表。
     三、审计意见
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）接受委托，审计了公司2013年12月31日、2014年12月31日以及2015年4月30日资产负债表，2013年度、2014年度以及2015年1-4月公司的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2015年5月29日出具了标准无保留意见的《审计报告》天健审【2015】7-183号，审计意见如下：
    “我们认为，有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了有限公司2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-4月的经营成果和现金流量。”
     四、主要会计政策、会计估计及其变更情况和对公司利润的影响
    （一）主要会计政策、会计估计
    1、会计期间
                                     1-1-101
    公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
    2、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和计价原则
    公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
    4、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    5、金融工具
    （1）金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
                                     1-1-102
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    6、应收款项坏账准备
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 期末余额在100万元以上且占应收款项账面余额
                                     1-1-103
标准                            10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
备的计提方法                    其账面价值的差额计提坏账准备。
    （2）按组合计提坏账准备应收款项
    1）信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄分析法计提坏账作为一个组合。
    2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
    采用账龄分析法计提的坏账准备如下：
           账龄               应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
         1年以内                                  3                           3
         1至2年                                 10                          10
         2至3年                                 50                          50
         3年以上                                100                         100
    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    （4）其他计提方法说明
    无。
    7、存货
    （1）存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生长过程中消耗性生物资产及在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    （2）存货的计价方法
    存货采用发出存货采用移动加权平均法。
    （3）存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
                                     1-1-104
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    （4）存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    1）低值易耗品采用一次转销法；
    2）包装物采用一次转销法。
    3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    8、生物性资产
    （1）生物资产的确定标准
    生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
    1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
    2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
    3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
    （2）生物资产的分类
    公司生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为稻谷的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行种植的消耗性生物资产的成本，为该资产在收割前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    （3）生物资产减值的处理
    消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
                                     1-1-105
    9、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    （2）固定资产折旧
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
          类别             折旧年限（年）        残值率（%）        年折旧率（%）
      房屋及建筑物                      20                   5               4.75
        机器设备                       10                   5               9.50
        办公设备                        5                   5               19.00
        运输设备                        5                   5               19.00
        其他设备                        5                   5               19.00
    10、在建工程
    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    11、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
                                     1-1-106
入当期损益。
    （2）借款费用资本化期间
    当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
    （3）借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    12、部分长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    13、无形资产
    （1）无形资产包括专利及商标使用权等，按成本进行初始计量。
    （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                                     1-1-107
             项目                   预计使用寿命                   依据
         土地使用权                            70年               土地使用权证年限
    14、长期待摊费用
   长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    15、职工薪酬
    （1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    （2）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    （3）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
                                     1-1-108
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    （4）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    （5）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    16、收入
    （1）收入确认原则
    1）销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2）让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （2）收入确认的具体方法
    公司主要销售自产和外购的大米、糠、稻谷等农产品和农副产品。产品收入确认需满足以下条件：公司将货物交付给客户，公司取得客户签名的发货单，且相关的经济利益很可能流入，确认收入。
                                     1-1-109
    17、政府补助
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    18、递延所得税资产和递延所得税负债
    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    19、租赁
    （1）经营租赁会计处理
    1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
                                     1-1-110
入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    （2）融资租赁会计处理
    1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    20、重大会计判断和估计
    公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
                                     1-1-111
领域如下：
    （1）租赁的归类
    公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）非金融非流动资产减值准备
    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
                                     1-1-112
关产量、售价和相关经营成本的预测。
    （5）折旧和摊销
    公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （6）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （7）所得税
    公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （二）重大会计政策、会计估计变更及对公司利润的影响
    报告期内，公司无重大会计政策、会计估计的变更。

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  五、公司报告期利润形成的有关情况
    （一）营业收入、营业成本、利润和毛利率情况
    1、收入确认与成本结转
    公司主要销售自产和外购的大米、糠、稻谷等农产品和农副产品。公司将货物交付给客户，并取得客户签名的发货单后确认收入并结转成本。
    公司生产过程主要为种植水稻—收割稻谷—加工稻谷—出售完工产品大米，因此公司主要成本为原材料水稻种植成本、加工过程人工成本与加工过程中产生的制造费用。公司成本的归集系按照产品投入的原材料采购成本与生产过程中产
                                     1-1-113
生的直接人工和制造费用的汇总。
      由于大米加工设备耗电大，产能高，公司采用按批生产的生产方式，采用品种法归集成本。公司生产周期一般为1-2天，月末不存在半成品。公司将成本分为直接材料与制造费用两类，当月领用的稻谷归集为直接材料，当月加工车间产生的人工、水电费、设备物料等费用归集为制造费用。月末按照完工产品数量，将制造费用分配到不同的产成品。
      2、收入、利润的主要构成情况
      报告期内，公司经营成果具体如下：
                     2015年度1-4月               2014年度                2013年度
       项目            金额（元）          金额（元）      增幅       金额（元）
营业收入                  6,676,164.27       17,852,079.05     20.29%      14,840,272.13
其中：主营业务收
                          6,423,828.78       14,836,862.98     23.19%      12,043,973.44
入
其他业务收入               252,335.49        3,015,216.07      7.83%       2,796,298.69
营业利润                  1,083,045.78        2,097,108.82    916.05%        -256,984.13
利润总额                  1,096,508.10        2,181,650.80   1109.39%        -216,135.44
净利润                    1,096,508.10        2,181,650.80   1109.39%        -216,135.44
      报告期内，公司主营业务收入占营业收入比例超过50%，公司主营业务突出。
2013年度、2014年度和2015年1-4月，公司营业收入分别为14,840,272.13元、17,852,079.05元和6,676,164.27元，净利润分别为-216,135.44元和2,181,650.80元和1,096,508.10元。公司营业收入逐年增加，而净利润增幅较大，主要由于公司2012年开始种植水稻，大米加工设备在2013年仍在逐步安装调试，导致公司大米加工产能不足，部分稻谷没有加工成大米即对外销售，导致公司2013年综合毛利率较低。2014年第一季度公司完成了加工设备的调试，稻谷得到有效加工，毛利率较高的大米销量得到较大提高，因此净利润大幅上升。
      （1）主营业务收入按产品类别划分
                  2015年1-4月              2014年度                 2013年度
  产品类别
              金额（元）     占比     金额（元）     占比      金额（元）      占比
    大米      5,746,251.94   89.45%   13,064,228.63    88.05%     8,784,469.55    72.94%
    稻谷                -         -              -         -      2,295,554.4    19.06%
    玉米                -         -       93,450.00    0.63%               -          -
                                       1-1-114
  燕麦                -         -      300,000.00    2.02%               -          -
马铃薯       283,850.30     4.42%              -         -               -          -
糠         245,745.80     3.83%    1,003,866.72    6.77%       749,335.31     6.22%
  碎米        147,980.74     2.30%      302,417.63    2.04%       214,614.18     1.78%
饲料谷               -         -       72,900.00    0.49%
  合计      6,423,828.78  100.00%   14,836,862.98  100.00%    12,043,973.44   100.00%
    报告期期内，公司的主要产品为大米，公司大米销售占公司产品销售的70%以上，销售金额及占比均逐年上升。2013年度，公司的大米生产设备还在逐步安装调试，产能不足，部分稻谷没有加工成大米即对外销售，导致大米销售金额较小，稻谷销售金额较大。随着公司大米生产设备的调试完成，公司大米加工能力及产品质量均有所加强，2014年度、2015年1-4月公司大米销售有所增加，其他农副产品销售有所减少。大米的原材料稻谷有一定的季节性，公司产品所用原料以晚籼稻谷为主，因此公司在农闲时会种植少量玉米、燕麦、马铃薯等其他农作物以调整土壤环境，并进行销售。
    （2）主营业务收入按业务区域划分
               2015年1-4月             2014年度                2013年度
  产品
           金额（元）    占比     金额（元）    占比     金额（元）     占比
华南地区    6,423,828.78  100.00%  14,836,862.98  100.00%    12,043,973.44   100.00%
    报告期内，公司的产品均销往广东省为主的华南地区。
    （3）主营业务收入按业务模式划分
    报告期内，公司按业务模式划分的收入情况如下：
               2015年1-4月             2014年度                2013年度
  产品
           金额（元）    占比     金额（元）    占比     金额（元）     占比
  自产      5,722,503.24   89.08%  14,836,862.98  100.00%    12,043,973.44   100.00%
  外购       701,325.54   10.92%             -         -              -         -
  合计      6,423,828.78  100.00%  14,836,862.98  100.00%   12,043,973.44  100.00%
    报告期内，公司采取“自有基地为主，外购为辅”的种植模式，2013年度、2014年度公司产品由公司水稻种植基地生产。2015年1-4月，随着公司大米加工能力的逐步加强，公司逐渐外购稻谷进行加工销售。
    3、毛利率分析
    报告期内，按业务类别区分的公司毛利率构成情况具体如下：
            项目                2015年1-4月        2014年度        2013年度
                                     1-1-115
综合毛利率                               29.80%            30.33%         23.96%
主营业务毛利率                           30.87%            31.88%         27.18%
其中：大米                               32.51%            31.73%         27.82%
其他农副产品                             16.95%            32.94%         25.46%
其他业务毛利率                            2.46%            22.73%         10.06%
    2014年度公司主营业务毛利率有所上升，一方面由于2013年度公司大米加工设备仍在安装调试，大米加工能力不足，公司销售了金额较大、毛利率较低的稻谷，导致2013年度毛利率较低；另一方面，随着公司品牌影响力的逐渐增强，公司中高端产品的销量有所增加，毛利率也有所上升。2015年1-4月公司主营业务毛利率略有下降，主要由于1-4月为传统大米生产淡季，糠等大米生产中的副产品销售大幅下降，导致主营业务毛利率略有下滑。
    报告期内，公司主要产品大米的毛利率逐年上升。公司产品按照价格可分为低端产品、中端产品和高端产品。煮饭婆、鼎纤米、粤吃粤滋味等品种，产量少，包装精美，价格相对较高。而大众产品主要为穗源903，产量高，毛利较低。中端产品毛利率在20%到33%之间。报告期内，公司按产品售价分类的大米收入及毛利率如下：
               2015年1-4月             2014年度                2013年度
  项目
            收入（元）    毛利率     收入（元）    毛利率    收入（元）   毛利率
高端产品   1,191,842.45   42.05%     3,348,038.49   44.34%   2,790,650.70   44.42%
中端产品   4,018,617.26   32.10%     7,736,190.14   30.85%   3,252,056.01   26.32%
低端产品     535,792.23   14.42%     1,980,000.00   13.88%   2,741,762.85   12.71%
合计       5,746,251.94   32.51%    13,064,228.63    31.73%   8,784,469.55   27.82%
    报告期内，公司中端大米产品占总体大米产品销售比例分别为37.02%、59.22%和69.93%，中端大米的销售占比增加导致大米的总体毛利率逐年上升。
    公司其他农副产品主要为稻谷、糠等大米加工初产品、副产品和少量玉米、燕麦等其他农作物。2014年度公司其他农副产品毛利率有所上升，主要由于2013年公司大米生产设备仍在调试，加工产能不足，公司销售了毛利率较低的未完全加工的稻谷，导致2013年其他农副产品毛利率较低。2015年1-4月，公司其他农副产品毛利率下降，主要是受淡季影响，公司大米加工减少，导致大米加工中产生的糠的销售大幅减少。糠为稻谷加工过程中子实所脱落的壳，由于是生产主要产品过程中附带生产出的非主要产品，相比主要产品分配的成本较低，因此毛
                                     1-1-116
利率较高。2015年1-4月糠销售的减少导致公司其他农副产品毛利率下降。
    公司其他业务收入主要为禾草收入及利息收入。2014年公司其他业务收入毛利率较高，主要是因为禾草收入从2013年度的336,717.00元增加至685,456.45元，增幅为103.57%。2015年1-4月，公司其他业务收入毛利率大幅下降，主要由于控股股东归还了向公司的拆解资金，利息收入大幅减少。同时，公司在2015年1-4月亦未进行禾草销售。
    （二）主要费用情况
    报告期内，公司期间费用及其变动情况如下：
                2015年1-4月              2014年度               2013年度
  项目
            金额（元）     比例     金额（元）    比例    金额（元）     比例
销售费用      465,195.37   25.73%     441,399.52   14.94%    518,974.56    17.12%
管理费用      798,150.26   44.14%   1,911,868.34   64.69%   1,357,533.14    44.79%
财务费用      544,804.81   30.13%     602,100.49   20.37%   1,154,551.57    38.09%
  合计       1,808,150.44  100.00%   2,955,368.35  100.00%   3,031,059.27  100.00%
    报告期内，公司期间费用主要为管理费用、销售费用和财务费用，其中2013年度财务费用占比较高，主要因此公司短期借款和长期借款金额较大，利息支出较多；2014年度管理费用占比较高，主要是公司聘请了中介机构对本次挂牌进行辅导，导致中介费大幅增加；2015年1-4月销售费用有所增加，主要是随着公司产品的市场认可度逐步提升，公司在2015年加大对公司产品的宣传力度，并增加销售团队人员，广告宣传费、销售员工、业务招待费均有所上升。
    报告期内，公司各项期间费用占当期营业收入的比例情况具体如下：
     期间         销售费用     比例     管理费用    比例    财务费用     比例
2015年度1-4月    465,195.37    6.97%   798,150.26  11.96%   544,804.81    8.16%
   2014年度       441,399.52    2.47%  1,911,868.34  10.71%   602,100.49    3.37%
   2013年度       518,974.56    3.50%  1,357,533.14   9.15%  1,154,551.57    7.78%
    1、销售费用占营业收入的比重变化趋势及分析
    报告期内，公司销售费用占当期营业收入的比重分别为3.50%、2.47%和6.97%，2014年度占比较低。
    销售费用明细表如下：
                                                                         单位：元
                                     1-1-117
      项目          2015年度1-4月          2014年度             2013年度
包装费                        77,439.09            130,965.82             111,722.74
检验费                         4,800.00             21,462.00             13,226.00
广告宣传费                   245,358.56            205,505.00            302,466.00
工资                          68,324.72              3,350.00               6,675.00
运输费                        30,960.00             78,116.70             74,284.82
业务招待费                    32,993.00                     -                     -
差旅费                          844.00                     -                     -
福利费                         1,676.00                     -                     -
其他                           2,800.00              2,000.00             10,600.00
合计                         465,195.37            441,399.52            518,974.56
    公司销售费用主要包括包装费、广告宣传费、职工薪酬等。公司2014年度销售费用有所下降，主要是由于公司将主要精力集中在技术的研发及厂房的升级改造，因此对外宣传广告费用有所减少。2015年1-4月，随着公司产品的市场认可度逐步提升，公司在2015年加大对公司产品的宣传力度，并增加销售团队人员，广告宣传费、销售员工、业务招待费均有所上升，导致销售费用上升。
    2、管理费用占营业收入的比重变化趋势及分析
    报告期内，公司管理费用占当期营业收入的比重分别为9.15%、10.71%和11.96%，占比逐年上升。
    管理费用明细表如下：
                                                                         单位：元
       项目           2015年度1-4月            2014年度            2013年度
工资薪酬                      308,373.76            681,284.42           528,562.35
折旧费                         68,828.94             91,195.37            78,029.86
交通差旅费                     79,064.91            144,218.70           252,288.92
业务招待费                     17,426.00             27,527.90            19,982.00
办公费                        110,539.94             99,193.20            77,754.52
摊销费                         27,137.33             50,727.17            50,727.17
税费                           62,378.36            118,391.24           100,223.98
中介费                        124,359.77            439,355.09                   -
装修维修费                            -             82,570.15           115,263.00
其他                              41.25             177,405.10           134,701.34
合计                          798,150.26           1,911,868.34          1,357,533.14
    公司管理费用主要包括工资薪酬、办公费、中介费等。2014年度公司管理费
                                     1-1-118
用有所上升，一方面由于公司规模不断扩大，人员有所增加，导致工资薪酬增加；另一方面公司聘请了中介机构对本次挂牌进行辅导，导致中介费大幅增加。2015年1-4月，受淡季影响，公司营业收入占全年比重较低，而折旧、办公费等固定支出较高，导致管理费用占营业收入的比例比2014年度略为上升。
    3、财务费用占营业收入的比重变化趋势及分析
    报告期内，公司财务费用占当期营业收入的比重分别为7.78%、3.37%和8.16%，2014年度占比较低。
    财务费用明细表如下：
                                                                         单位：元
           项目              2015年1-4月       2014年度         2013年度
手续费                              3,623.35           6,373.44          11,459.84
利息支出                          542,697.86         638,745.12        1,141,679.29
利息收入                           -1,516.40         -53,908.07         -10,425.56
其他                                      -          10,890.00          11,838.00
合计                              544,804.81         602,100.49        1,154,551.57
    公司财务费用主要包括利息支出和手续费。2014年度，公司偿还债务40,200,000.00元，因此利息支出大幅减少。2015年1-4月，受淡季影响，公司营业收入占全年比重较低，而公司2015年1-4月银行借款大部分在2015年4月归还，因此2015年1-4月公司利息支出没有大幅减少，导致财务费用占营业收入比例较高。
    4、营业外支出
    报告期内，公司营业外支出情况如下：
                                                                         单位：元
         项目                 2015年度1-4月         2014年度         2013年度
存货损失                                     -         41,520.75          14,626.00
滞纳金                                       -          3,939.89            387.66
捐赠                                         -          1,000.00          11,000.00
违约金                                       -                -          50,000.00
其他                                         -           600.00           1,650.00
合计                                         -         47,060.64          77,663.66
    公司2013年度滞纳金387.66元为公司车辆没有在规定年份购买年票所产生的路费滞纳金，2014年度滞纳金3,939.89元为补缴2013年度房产税而产生的滞纳
                                     1-1-119
金。以上滞纳金产生是公司财务人员对缴款流程不熟悉导致，因数额较小，且公司已经实际缴纳，并未造成严重不利后果。公司出具了《关于税收滞纳金、路费滞纳金等情况说明及承诺》，承诺做好报税工作，严格按照法律法规的要求及时进行纳税。因此，公司上述行为不属于重大违法违规行为。
    公司2013年度、2014年度捐赠支出为对清远市周田小学和禾云小学的捐赠。
公司2013年度违约金为提前归还清新县农村信用合作联社禾云信用社借款产生的违约金。
    5、营业外收入
    报告期内，公司营业外收入情况如下：
                                                                         单位：元
     项目              2015年度1-4月            2014年度          2013年度
保险赔偿收入                               -          82,746.00           1,727.00
政府补贴收入                        13,462.19          48,139.36          115,000.35
废品收入                                   -             367.00           1,885.00
其他                                    0.13             350.26                  -
合计                                13,462.32         131,602.62          118,612.35
    公司2013年度保险赔偿收入为中国平安保险公司支付的公司车辆车险赔偿，2014年度保险赔偿收入为中国平安保险公司支付的公司车辆车险赔偿，及农作物水灾保险赔偿。
    6、所得税费用
    根据清远市清新区国家税务局下达的《企业所得税减免优惠备案表》，公司的谷物种植项目所得免征企业所得税。
    7、资产减值损失
    公司对主要资产减值损失的计提依据详见本节之“四、（一）主要会计政策、会计估计”。
    公司对应收账款、预付账款及其他应收款计提了坏账准备，并对存货计提了跌价准备，具体计提情况如下：
                                                                         单位：元
          项目               2015年1-4月         2014年度          2013年度
        坏账损失                  -913,901.05         237,829.88         657,825.64
                                     1-1-120
    （三）重大投资收益、非经常性损益和纳税情况
    1、重大投资收益
    报告期内，公司获得的投资收益如下：
                                                                         单位：元
               项目                2015年1-4月       2014年度       2013年度
理财产品投资收益                           1,369.86        3,465.75          179.51
    公司银行理财产品投资为偶发性行为，报告期各期末，公司均不存在购买银行理财产品的情况。
    2、非经常性损益
    根据证监会公告【2008】43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》及相关规定，公司经注册会计师核验的非经常性损益明细表如下：
                                                                         单位：元
                   项目                  2015年1-4月   2014年度    2013年度
非流动性资产处置损益                                 -           -            -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定      13,462.19    48,139.36    115,000.35
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              0.13    36,402.62    -74,051.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   -           -            -
非经常性损益合计                              13,462.32    84,541.98     40,848.69
减：所得税影响金额                                   -           -            -
扣除所得税影响后的非经常性损益                13,462.32    84,541.98     40,848.69
    报告期内，公司获得的政府补助的具体内容详见下表：
              2015年1-4                                                与资产/收
  补助项目                 2014年度  2013年度        补助文件
                  月                                                     益相关
                                                  广东省财政厅、农业厅粤  与收益相
种粮补贴                -   12,752.80   10,852.80  财工【2013】49号-     关
                                                  广东省财政厅、农业厅粤  与资产相
农机补贴         13,462.19   35,386.56    4,147.55  农【2013】77号-       关
优质高产水稻
新品种华两优                                      清远市清新区科学技术   与收益相
689产业技术             -          -  100,000.00  局、财政局清新科技     关
                                                  【
集成与示范推                                        2013】1号-
广
        合计    13,462.19   48,139.36  115,000.35
                                     1-1-121
    报告期内，公司扣除所得税影响后非经常性损益净额占公司净利润的比例分别为18.90%、3.88%和1.23%。2013年度非经常性损益对净利润影响较大，主要由于公司大米加工设备仍在调试，大米加工产能不足，导致公司净利润较小，非经常性损益对净利润影响较大。2014年度和2015年1-4月非经常性损益对净利润影响较小。
    3、纳税情况
    （1）主要税种及税率
        税种                          计税依据                          税率
增值税                         销售货物或提供应税劳务                      13%
营业税                              应纳税营业额                            5%
                      从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的            1.2%
房产税                                1.2%计缴
城市维护建设税                     应缴流转税税额                           5%
教育费附加                         应缴流转税税额                           3%
地方教育附加                       应缴流转税税额                           2%
企业所得税                          应纳税所得额                           25%
    （2）税收优惠及批文
    1）根据广东省清新县国家税务局下达的《减、免税批准通知书》（清新国税减【2012】105号），公司自产农产品销售收入免征增值税，征、免、减税（费）的期限为2012年5月1日至2049年12月31日。
    2）根据清远市清新区国家税务局下达的《企业所得税减免优惠备案表》，公司的谷物种植项目所得免征企业所得税。
        六、主要资产情况及重大变动分析
    报告期各期末，公司资产构成及其占资产总额的比例如下：
                    2015.04.30              2014.12.31              2013.12.31
   项目                     占比                   占比                   占比
               金额（元）             金额（元）             金额（元）
                            （%）                 （%）                 （%）
货币资金        7,445,550.48    15.29   2,688,210.48     4.03   5,027,784.63     7.71
应收票据                 -        -             -        -    100,000.00      0.15
应收账款        2,380,343.32     4.89   2,038,543.46     3.05    990,599.31      1.52
预付款项        4,314,737.85     8.86   2,552,305.97     3.82    358,465.97      0.55
其他应收款      1,372,427.10     2.82  31,099,288.10    46.59  40,378,352.16     61.93
存货            6,526,281.43    13.41   4,763,839.71     7.14   4,857,023.15     7.45
                                     1-1-122
流动资产合计   22,039,340.18    45.27  43,142,187.72    64.64  51,712,225.22     79.32
固定资产       18,730,441.20    38.47  15,629,557.70    23.42   4,341,393.23     6.66
在建工程        2,128,000.00     4.37   2,397,945.47     3.59   3,471,858.80     5.33
无形资产        5,517,964.04    11.33   5,545,179.64     8.31   5,626,826.46     8.63
长期待摊费用     112,510.74     0.23             -        -             -        -
其他非流动资     154,110.04     0.32      32,017.27     0.05     45,257.05      0.07
产
非流动资产合   26,643,026.02    54.73  23,604,700.08    35.36  13,485,335.54     20.68
计
资产总计       48,682,366.20   100.00   66,746,887.80   100.00  65,197,560.76    100.00
    截至2015年4月末，公司流动资产占总资产的比例为45.27%，主要系货币资金、预付款项和存货等。
    （一）货币资金
    报告期各期末，公司货币资金分别为5,027,784.63元、2,688,210.48元和7,445,550.48元，占总资产比例分别为7.71%、4.03%和15.29%。由于日常经营过程中的流动资金需求较多，公司有必要保持一定规模的货币资金与业务发展相匹配。2015年4月末，公司货币资金余额较大，主要由于公司收回对控股股东江秋平的拆借资金15,400,758.62元。
    报告期各期末，公司货币资金具体情况如下：
      项目            2015.04.30           2014.12.31             2013.12.31
    库存现金               15,357.93              19,026.02               1,447.83
    银行存款             7,430,192.55            2,669,184.46            5,026,336.80
      合计               7,445,550.48            2,688,210.48            5,027,784.63
    （二）应收账款
    1、应收账款分类
                                               2015.04.30
       种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计              -         -           -         -             -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提    2,463,974.49      100    83,631.17      3.39   2,380,343.32
坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收              -         -           -         -             -
账款
                                     1-1-123
                                               2015.04.30
       种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
合计                    2,463,974.49      100    83,631.17      3.39   2,380,343.32
                                                                    （续上表）
                                               2014.12.31
       种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计              -         -           -         -             -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提    2,115,260.41    100.00    76,716.95      3.63   2,038,543.46
坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收              -         -           -         -             -
账款
合计                    2,115,260.41    100.00    76,716.95      3.63   2,038,543.46
                                                                    （续上表）
                                               2013.12.31
       种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计              -         -           -         -             -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提    1,021,236.40    100.00    30,637.09      7.04     990,599.31
坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收              -         -           -         -             -
账款
合计                    1,021,236.40    100.00    30,637.09      7.04     990,599.31
    报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为990,599.31元、2,038,543.46元以及2,380,343.32元，占总资产比例分别为1.52%、3.05%和4.89%，占比逐年上升，主要是由于公司收入逐年增加，导致应收账款余额逐年增加。2015年1-4月，公司开始外购稻谷进行加工，产能有所提升，同时随着公司产品市场认可度逐步提升，客户采购有所增加，导致公司收入增加，2015年4月末应收账款余额及占比均有所增加。
    报告期各期末，公司应收账款余额前五名的具体情况如下：
    2015年4月30日
             单位名称               金额（元）  占比（%）    账龄    与公司关系
                                     1-1-124
清远市清新区太和镇建英粮油店          557,013.00        22.61  1年以内   非关联方
                                      138,741.90         5.63  1至2年   非关联方
清远市新业电器有限公司                 74,875.20         3.04  1年以内   非关联方
清远市清城区小市福鸣商行              163,888.56         6.65  1年以内   非关联方
清远市清新区太和镇中大粮油店          147,695.06         5.99  1年以内   非关联方
清远市清城区英东粮油食品商行          147,695.06         5.99  1年以内   非关联方
               合计                1,229,763.63        49.91
    2014年12月31日
             单位名称               金额（元）  占比（%）   账龄     与公司关系
清新县金伯利肥业有限公司            1,082,761.51        51.19  1年以内   非关联方
清远市新业电器有限公司                178,234.10         8.43  1年以内   非关联方
清远市清新区太和镇建英粮油食品      125,239.25         5.92  1年以内   非关联方
商行
清远市清新区太和镇志大粮油贸易      118,915.03         5.62  1年以内   非关联方
商行
清远市泓峰膳食管理有限公司             86,442.03         4.09  1年以内   非关联方
               合计                1,591,591.92        75.25
    2013年12月31日
             单位名称               金额（元）  占比（%）   账龄     与公司关系
罗冲                                   866,303.5        84.83  1年以内   非关联方
清远市新业电器有限公司                 154,932.9        15.17  1年以内   非关联方
               合计                1,021,236.40       100.00
    报告期各期末，公司应收账款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，无应收其他关联方款项。
    2、应收账款账龄分析
    报告期各期末，公司应收账款账龄构成、坏账准备及账面价值情况如下：    2015年4月30日
                         账面余额
   账龄                                     坏账准备（元）      账面价值（元）
               金额（元）    比例（%）
  1年以内        2,325,232.59        94.00             69,756.98         2,255,475.61
  1至2年         138,741.90         6.00             13,874.19          124,867.71
   合计          2,463,974.49       100.00             83,631.17         2,380,343.32
    2014年12月31日
                         账面余额
   账龄                                     坏账准备（元）      账面价值（元）
               金额（元）    比例（%）
  1年以内        1,925,844.13        91.05             57,775.32         1,868,068.81
                                     1-1-125
  1至2年         189,416.28         8.95             18,941.63          170,474.65
   合计          2,115,260.41       100.00             76,716.95         2,038,543.46
    2013年12月31日
                       账面余额
   账龄                                     坏账准备（元）      账面价值（元）
               金额（元）    比例（%）
  1年以内        1,021,236.40       100.00             30,637.09          990,599.31
    报告期各期末，公司应收账款主要为账龄在一年以内的应收账款，比例分别为91.05%和94.00%、100.00%
    （三）预付款项
    报告期各期末，公司预付账款余额分别为358,465.97元、2,552,305.97元和4,314,737.85元，占总资产比重分别0.55%、3.82%和8.86%，主要为预付供应商的稻谷款、化肥款等。2014年12月31日预付账款余额比2013年12月31日有所增加，主要是因为公司2014年稻谷种植及加工产能均有所上升，因此公司增加了对清新县金伯利肥业有限公司的化肥采购，以增加自有基地的产能。同时，因为公司大米加工设备产能提高，公司水稻生产基地产出的稻谷未能满足大米加工设备产能需求，公司向清远市昌盛行贸易有限公司采购稻谷以进行加工，形成对清远市昌盛行贸易有限公司的预付款。2015年4月30日，公司改变用工方式，通过水稻种植专业合作社进行水稻的种植，预付了水稻种植专业合作社种植款，导致2015年4月30日公司预付账款进一步增加。2015年4月30日公司预付给清远市昌盛行贸易有限公司的稻谷款对应的稻谷已在2015年6月前入库。
    2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日，公司预付款项账龄分布的具体情况如下：
    2015年4月30日
                                                                         单位：元
                      账面余额
  账龄                                       坏账准备（元）      账面价值（元）
             金额（元）      比例（%）
1年以内        4,314,737.85         100.00                              4,314,737.85
    2014年12月31日
                                                                         单位：元
  账龄                账面余额               坏账准备（元）     账面价值（元）
                                     1-1-126
            金额（元）       比例（%）
1年以内       2,552,305.97           100.00                  -         2,552,305.97
    2013年12月31日
                                                                         单位：元
                      账面余额
  账龄                                        坏账准备（元）     账面价值（元）
            金额（元）       比例（%）
1年以内         358,465.97            100.00                  -          358,465.97
    报告期各期末，公司预付账款的账龄均在1年以内。
    报告期各期末，公司预付款项金额前五名的具体情况如下：
    2015年4月30日
                                                                与公司关
          单位名称             金额（元）     占比     账龄               款项性质
                                                                   系
清远市昌盛行贸易有限公司        1,268,090.78   29.39%  1年以内   非关联方   稻谷款
清新县三坑镇利鑫隆种植专业合     900,000.00   20.86%  1年以内   非关联方   种植款
作社
清远市清新区太平镇金年丰水稻     660,000.00   15.30%  1年以内   非关联方   种植款
种植专业合作社
清远市金伯利肥业有限公司         323,633.92    7.50%  1年以内   非关联方   化肥款
佛山市南海盐步六通机械厂          83,220.00    1.93%  1年以内   非关联方   机器款
            合计               3,234,944.70   74.98%
    2014年12月31日
                                                                与公司关
          单位名称             金额（元）     占比     账龄               款项性质
                                                                   系
清远市昌盛行贸易有限公司        1,329,752.38   52.10%  1年以内   非关联方   稻谷款
清新县金伯利肥业有限公司        1,125,496.92   44.10%  1年以内   非关联方   化肥款
清新县供电局太和供电所            46,442.67    1.82%  1年以内   非关联方   电费款
清远华韵装饰设计有限公司          20,000.00    0.78%  1年以内   非关联方   工程款
广东华农大种业有限公司            15,614.00    0.61%  1年以内   非关联方   谷种款
            合计               2,537,305.97   99.41%
    2013年12月31日
                                                                与公司关
          单位名称             金额（元）    占比     账龄               款项性质
                                                                   系
东莞市富特生物技术有限公司       222,677.00   62.12%  1年以内   非关联方   化肥款
清新县供电局太和供电所            59,322.13   16.55%  1年以内   非关联方   电费款
                                     1-1-127
张家口旭德立机械制造有限公司      39,800.00   11.10%  1年以内   非关联方   机器款
漳州科龙伟特电子有限公司          30,500.00    8.51%  1年以内   非关联方   机器款
清新县金伯利肥业有限公司           3,666.92    1.02%  1年以内   非关联方   化肥款
                         合计   355,966.05   99.30%
    报告期各期末，公司预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
    （四）其他应收款
    1、其他应收款分类
                                               2015.04.30
        种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计              -         -           -         -             -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计     1,372,537.24    100.00       110.14      3.00   1,372,427.10
提坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收              -         -           -         -             -
账款
合计                    1,372,537.24     100.0       110.14      3.00   1,372,427.10
                                                                    （续上表）
                                               2014.12.31
        种类                 账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）   比例（%）金额（元） 比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计              -         -           -         -             -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提   32,020,213.51    100.00   920,925.41      3.00  31,099,288.10
坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收              -         -           -         -             -
账款
合计                   32,020,213.51    100.00   920,925.41      3.00  31,099,288.10
                                                                    （续上表）
                                               2013.12.31
        种类                账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）  比例（%） 金额（元）  比例（%）   （元）
单项金额重大并单项计             -         -             -         -             -
提坏账准备的应收账款
                                     1-1-128
                                               2013.12.31
        种类                账面余额               坏账准备          账面价值
                       金额（元）  比例（%） 金额（元）  比例（%）   （元）
按信用风险特征组合计提  41,586,135.22    100.00   1,207,783.06      3.00  40,378,352.16
坏账准备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收             -         -             -         -             -
账款
合计                  41,586,135.22    100.00   1,207,783.06      3.00  40,378,352.16
    报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为40,378,352.16元、31,099,288.10元和1,372,427.10元，占总资产比例分别为61.93%、46.59%和4.47%。
公司其他应收款主要为资金拆借和水田押金等。
    报告期各期末，公司其他应收款金额前五名的具体情况如下：
    2015年4月30日
                                                             与公司关
        单位名称           金额（元）     占比     账龄                款项性质
                                                                系
禾云镇西社村委会荷木迁村      202,056.00   14.72%  3至4年  非关联方   水田押金
民小组
禾云镇西社村委会狮子围村      176,748.00   12.88%  3至4年  非关联方   水田押金
民小组
禾云镇西社村委会仙一村民      166,308.00   12.12%  3至4年  非关联方   水田押金
小组
禾云镇西社村委会石田围村      165,653.00   12.07%  3至4年  非关联方   水田押金
民小组
禾云镇西社村委会毛仕居村      163,770.00   11.93%  3至4年  非关联方   水田押金
民小组
          合计               874,535.00   63.72%
    2014年12月31日
                                                             与公司关
        单位名称           金额（元）    占比     账龄                款项性质
                                                                系
江秋平                     15,154,624.50  47.33%   1年以内   关联方    资金拆借
清远市昌盛行贸易有限公司    11,677,147.40  36.47%   1年以内  非关联方   资金拆借
莫镜华                      3,000,000.00   9.37%   1年以内  非关联方   资金拆借
禾云镇西社村委会荷木迁村      202,056.00   0.63%   2至3年  非关联方   水田押金
民小组
禾云镇西社村委会狮子围村      176,748.00   0.55%   2至3年  非关联方   水田押金
民小组
          合计             30,210,575.90  94.35%
                                     1-1-129
    2013年12月31日
                                                             与公司关
        单位名称           金额（元）     占比      账龄                款项性质
                                                                系
江秋平                      35,755,664.63   85.98%  1年以内   关联方    资金拆借
清远市昌盛行贸易有限公司     4,500,000.00   10.82%  1年以内  非关联方   资金拆借
荷木迁村民小组                202,056.00    0.49%  1至2年  非关联方   水田押金
狮子湖村民小组                176,748.00    0.43%  1至2年  非关联方   水田押金
仙一村村民小组                166,308.00    0.40%  1至2年  非关联方   水田押金
          合计             40,800,776.63   98.12%
    报告期内，公司存在将大额资金拆借给其他企业的情况，其中金额较大的资金拆借情况如下：
                             拆借金额                                  与公司关
        单位名称                          拆借时间       归还时间
                              （元）                                      系
清远市昌盛行贸易有限公司    11,700,000.00   2014年11月     2015年1月   非关联方
莫镜华                      3,000,000.00   2014年12月     2015年1月   非关联方
清远市昌盛行贸易有限公司     4,500,000.00   2013年11月     2014年1月   非关联方
    公司与上述企业在业务上没有任何合作，也没有关联关系，上述企业控股股东均为公司实际控制人江秋平的好朋友，资金拆借的原因是资金周转的临时相互支持，约定不支付利息及其他形式的资金占用费。
    报告期内，因控股股东江秋平紧张，存在向公司短期拆借资金的情形，资金拆借具体情况详见本节“十、关联方、关联方关系及关联交易”之“关联方交易”。
上述行为发生时间较短，且相关拆借资金均已及时归还，对公司财务状况和经营成果未构成实质性影响。上述资金拆借的行为发生在有限公司阶段，公司治理和财务内控制度相对不太完善，公司股改后，已建立起完善的内部控制制度，对资金管理和使用、对外担保、对外借款以及关联交易等事项制定了相应的审批权限和决策程序，公司在财务方面与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业保持独立。

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    2、其他应收款账龄构成及坏账准备计提情况
    2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日，公司其他应收款账龄构成、坏账准备及账面价值如下：
    1）个别认定法组合的其他应收款
    2015年4月30日
                                     1-1-130
其他应收款内容         账面余额      坏账准备   计提比例        计提理由
                                                             预计其未来现金流量
水田押金                1,368,866.00         -           -
                                                             现值等于其账面价值
小计                    1,368,866.00          -          -
    2014年12月31日
其他应收款内容         账面余额      坏账准备   计提比例        计提理由
                                                             预计其未来现金流量
水田押金                1,322,700.00         -           -
                                                             现值等于其账面价值
小计                    1,322,700.00          -          -
    2013年12月31日
其他应收款内容         账面余额      坏账准备   计提比例        计提理由
                                                             预计其未来现金流量
水田押金                1,326,699.89         -           -
                                                             现值等于其账面价值
小计                    1,326,699.89          -          -
    2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    2015年4月30日
                      账面余额
  账龄                                       坏账准备（元）     账面价值（元）
                金额（元）      比例（%）
1年以内              46,166.00      3.37%              110.14          46,055.86
1至2年                     -          -                                     -
2至3年                     -          -                  -                 -
3至4年           1,322,700.00     96.63%                  -       1,322,700.00
  合计             1,368,866.00     100.00              110.14       1,372,316.96
    2014年12月31日
                     账面余额
账龄                                        坏账准备（元）    账面价值（元）
               金额（元）       比例（%）
1年以内           30,697,513.51       95.87          920,925.41      29,776,588.10
1至2年                      -          -                  -                 -
2至3年            1,322,700.00        4.13                  -       1,322,700.00
合计             32,020,213.51      100.00          920,925.41      31,099,288.10
    2013年12月31日
                       账面余额
   账龄                                       坏账准备（元）     账面价值（元）
                 金额（元）      比例（%）
1年以内           40,259,435.33     96.81%         1,207,783.06      39,051,652.27
1至2年           1,326,699.89      3.19%                  -       1,326,699.89
   合计            41,586,135.22   100.00%        1,207,783.06      40,378,352.16
    3、其他应收款按款项性质分类情况
                                     1-1-131
                                                                         单位：元
        项目            2015.4.30            2014.12.31              2013.12.31
水田押金               1,368,866.00             1,322,700.00             1,326,699.89
往来款                           -            29,775,868.74            39,051,652.27
代扣个人社保               3,561.10                  719.36                       -
合计                   1,372,427.10            31,099,288.10            40,378,352.16
    （五）存货
    公司存货主要为库存商品、农产品与消耗性生物资产。报告期各期末，公司存货分别为4,857,023.15元、4,763,839.71元和6,526,281.43元，占总资产比列分别为7.45%、7.14%和13.41%。公司存货金额与占比总体较为稳定，2015年4月末，公司存货有所上升，主要是公司在2015年3月初开始第一季水稻的种植，消耗性生物资产大幅增加。
    报告期各期末，公司存货构成、跌价准备及账面价值情况如下：
    2015年04月30日
                                                                         单位：元
   存货种类            账面余额         跌价准备       账面价值         占比
    原材料               247,710.96              -      247,710.96          3.80%
   库存商品            1,559,682.49              -     1,559,682.49         23.90%
    农产品             1,059,131.74              -     1,059,131.74         16.23%
    包装物               341,524.93              -      341,524.93          5.23%
消耗性生物资产         3,318,231.31              -     3,318,231.31         50.84%
       合计            6,526,281.43              -     6,526,281.43        100.00%
    2014年12月31日
                                                                         单位：元
   存货种类            账面余额         跌价准备       账面价值         占比
    原材料                       -              -               -              -
   库存商品                      -              -               -              -
    农产品             4,337,319.20              -     4,337,319.20         91.05%
    包装物               325,917.10              -      325,917.10          6.84%
消耗性生物资产           100,603.41              -      100,603.41          2.11%
       合计            4,763,839.71                    4,763,839.71        100.00%
    2013年12月31日
                                     1-1-132
                                                                         单位：元
   存货种类            账面余额         跌价准备       账面价值         占比
    原材料               484,046.49              -      484,046.49          9.97%
   库存商品                      -              -               -              -
    农产品             4,369,137.70              -     4,369,137.70         89.96%
    包装物                 3,838.96              -        3,838.96          0.08%
消耗性生物资产                   -              -               -              -
       合计            4,857,023.15              -     4,857,023.15        100.00%
    公司存货主要为农产品与消耗性生物资产，其中农产品主要为稻谷，消耗性生物资产主要为水稻。从存货的结构看，报告期各期末，农产品占存货的比例分别为89.96%、91.05%和16.23%，消耗性生物资产占存货的比例分别为0%、2.11%和50.84%。作为原粮的稻谷占了存货的大部分，主要原因是：1）稻谷的保质期为3年，大米的保质期为1年，稻谷比大米更容易储存；2）公司采用全自动生产线，从稻谷加工成大米大约需要时间较短，为了保证大米的新鲜度、口感、营养等，公司通常是根据客户订单进行生产，并在加工入库后按照约定时间送货给客户，因此公司存货中稻谷的占比较高，而成品大米的占比较低。2015年4月末农产品占比较低，主要原因是：1）公司大米品牌逐渐得到市场认可，客户订单有所增加，公司根据订单要求将稻谷加工成大米，导致库存商品增加、农产品减少；2）公司种植双季水稻，第一季水稻从3月中旬开始育苗，7月初成熟收割，第二季水稻从8月中旬开始育苗，11月初成熟收割，因此2015年4月30日公司消耗性生物资产较大，导致稻谷占比下降。通常情况下水稻在年末已经收割完毕，公司2014年12月末消耗性生物资产为燕麦、玉米等少量为调整土壤环境而种植的农作物。
    （六）固定资产
    报告期各期末，公司固定资产分别为4,341,393.23元、15,629,557.70元和18,730,441.20元，占总资产比例分别为6.66%、23.42%和38.47%。公司固定资产逐年增加，一方面由于公司新增了办公楼及宿舍，另一方面公司对大米加工生产线进行了扩建，机器设备大幅增加。
    报告期各期末，公司固定资产变动情况如下：
    2015年4月30日
                                     1-1-133
                                                                         单位：元
      项目          2014.12.31         本期增加         本期减少      2015.4.30
一、账面原值合计   16,975,564.28           3,538,958.69           -    20,514,522.97
其中：房屋及建筑物  10,943,797.65           3,025,053.47           -    13,968,851.12
    机器设备        4,476,525.18             183,931.62           -     4,660,456.80
    运输工具         932,658.00                     -           -       932,658.00
    办公设备         254,979.00             329,973.60           -       584,952.60
    其他设备         367,604.45                     -           -       367,604.45
                                 本期新增  本期计提
二、累计折旧合计    1,346,006.58         -   438,075.19           -     1,784,081.77
其中：房屋及建筑物     219,550.84         -   185,250.97           -       404,801.81
    机器设备         546,103.08         -   144,668.88           -       690,771.96
    运输工具         390,735.19         -    59,068.34           -       449,803.53
    办公设备          50,841.75         -    25,805.39           -        76,647.14
    其他设备         138,775.72         -    23,281.61           -       162,057.33
三、账面净值合计   15,629,557.70                                       18,730,441.20
其中：房屋及建筑物  10,724,246.81                                       13,564,049.31
    机器设备        3,930,422.10                                        3,969,684.84
    运输工具         541,922.81                                         482,854.47
    办公设备         204,137.25                                         508,305.46
    其他设备         228,828.73                                         205,547.12
四、减值准备合计              -                                                  -
其中：房屋及建筑物             -                                                  -
    机器设备                  -                                                  -
    运输工具                  -                                                  -
    办公设备                  -                                                  -
    其他设备                  -                                                  -
五、账面价值合计   15,629,557.70                                       18,730,441.20
其中：房屋及建筑物  10,724,246.81                                       13,564,049.31
    机器设备        3,930,422.10                                        3,969,684.84
    运输工具         541,922.81                                         482,854.47
    办公设备         204,137.25                                         508,305.46
    其他设备         228,828.73                                         205,547.12
    2014年12月31日
                                                                         单位：元
       项目          2013.12.31         本期增加        本期减少     2014.12.31
一、账面原值合计    4,947,027.50          12,028,536.78          -     16,975,564.28
其中：房屋及建筑物   2,133,287.50           8,810,510.15          -     10,943,797.65
                                     1-1-134
     机器设备        1,459,170.00           3,017,355.18          -      4,476,525.18
     运输工具         932,658.00                    -          -        932,658.00
     办公设备         107,299.00             147,680.00          -        254,979.00
     其他设备         314,613.00              52,991.45          -        367,604.45
                                  本期新增   本期计提          -
二、累计折旧合计     605,634.27          -  740,372.31          -      1,346,006.58
其中：房屋及建筑物     118,219.68          -  101,331.16          -        219,550.84
     机器设备         172,432.05          -  373,671.03          -        546,103.08
     运输工具         213,530.17          -  177,205.02          -        390,735.19
     办公设备          24,970.21          -   25,871.54          -         50,841.75
     其他设备          76,482.16          -   62,293.56          -        138,775.72
三、账面净值合计    4,341,393.23                                      15,629,557.70
其中：房屋及建筑物   2,015,067.82                                      10,724,246.81
     机器设备        1,286,737.95                                       3,930,422.10
     运输工具         719,127.83                                         541,922.81
     办公设备          82,328.79                                         204,137.25
     其他设备         238,130.84                                         228,828.73
四、减值准备合计             -                                                 -
其中：房屋及建筑物             -                                                 -
     机器设备                 -                                                 -
     运输工具                 -                                                 -
     办公设备                 -                                                 -
     其他设备                 -                                                 -
五、账面价值合计    4,341,393.23                                      15,629,557.70
其中：房屋及建筑物   2,015,067.82                                      10,724,246.81
     机器设备        1,286,737.95                                       3,930,422.10
     运输工具         719,127.83                                         541,922.81
     办公设备          82,328.79                                         204,137.25
     其他设备         238,130.84                                         228,828.73
    2013年12月31日
                                                                         单位：元
     项目         2012.12.31          本期增加          本期减少      2013.12.31
一、账面原值合计   4,199,233.50            1,038,750.00   290,956.00     4,947,027.50
其中：房屋及建筑   2,133,287.50                     -            -      2,133,287.50
      物
   机器设备       1,249,970.00              209,200.00           -      1,459,170.00
   运输工具         450,516.00              482,142.00           -       932,658.00
   办公设备          61,997.00               45,302.00           -       107,299.00
   其他设备         303,463.00              302,106.00    290,956.00       314,613.00
                                  本期新增   本期计提            -
                                     1-1-135
二、累计折旧合计     141,352.78           -  487,315.49     23,034.00       605,634.27
其中：房屋及建筑                         -                       -
                      16,888.51              101,331.17                    118,219.68
      物
   机器设备          43,108.25           -  129,323.80            -       172,432.05
   运输工具          56,582.76           -  156,947.41            -       213,530.17
   办公设备           7,460.34           -   17,509.87            -        24,970.21
   其他设备          17,312.92           -   82,203.24     23,034.00        76,482.16
三、账面净值合计   4,057,880.72                                         4,341,393.23
其中：房屋及建筑    2,116,398.99                                         2,015,067.82
      物
   机器设备       1,206,861.75                                         1,286,737.95
   运输工具         393,933.24                                           719,127.83
   办公设备          54,536.66                                            82,328.79
   其他设备         286,150.08                                           238,130.84
四、减值准备合计             -                                                   -
其中：房屋及建筑             -                                                   -
      物
   机器设备                 -                                                   -
   运输工具                 -                                                   -
   办公设备                 -                                                   -
   其他设备                 -                                                   -
五、账面价值合计   4,057,880.72                                         4,341,393.23
其中：房屋及建筑    2,116,398.99                                         2,015,067.82
      物
   机器设备       1,206,861.75                                         1,286,737.95
   运输工具         393,933.24                                           719,127.83
   办公设备          54,536.66                                            82,328.79
   其他设备         286,150.08                                           238,130.84
    （七）在建工程
    报告期各期末，公司在建工程分别为3,471,858.80元、2,397,945.47元和2,128,000.00元，占总资产比例分别为5.33%、3.59%和4.37%。公司在建工程主要为大棚建设工程及建筑物改扩建工程。
    报告期期末，公司在建工程明细如下：
    2015年4月末：
                                                                         单位：元
               项目                      账面余额        减值准备     账面价值
大棚建设工程                                2,128,000.00            -   2,128,000.00
花生油生产线工程                             478,607.67    478,607.67            -
                                     1-1-136
               合计                        2,606,607.67    478,607.67   2,128,000.00
    2014年末：
               项目                      账面余额        减值准备     账面价值
建筑物改扩建工程                            2,227,945.47            -   2,227,945.47
稻谷清理设备安装工程                          20,000.00            -     20,000.00
花生油生产线工程                             478,607.67    478,607.67            -
外墙装修                                     150,000.00            -    150,000.00
               合计                        2,876,553.14    478,607.67   2,397,945.47
    2013年末：
               项目                      账面余额        减值准备     账面价值
大米生产线改造工程                          2,897,025.64            -   2,897,025.64
花生油生产线工程                             474,833.16            -    474,833.16
建筑物改扩建工程                             100,000.00            -    100,000.00
               合计                        3,471,858.80            -   3,471,858.80
    报告期内，公司在建工程变动情况如下：
    2015年1-4月：
                                                                         单位：元
                                                                          工程进度
工程名称      期初数      本期增加   转入固定资产 其他减少    期末数    （%）
大棚建设工             -    2,128,000.00           -         -  2,128,000.00   10.00
程
建筑物改扩   2,227,945.47             -  2,227,945.47         -            -  100.00
建工程
外墙装修      150,000.00     150,000.00    300,000.00         -            -  100.00
稻谷清理设     20,000.00             -     20,000.00         -            -  100.00
备安装工程
办公楼装修             -     497,108.00    497,108.00         -            -  100.00
工程
花生油生产    478,607.67             -            -         -    478,607.67   98.68
线工程
   合计      2,876,553.14   2,775,108.00  3,045,053.47         -  2,606,607.67
    2014年度：
                                                                         单位：元
                                                                          工程进度
工程名称      期初数      本期增加    转入固定资产 其他减少   期末数    （%）
大米生产线   2,897,025.64      67,147.24   2,964,172.88       -            -  100.00
                                     1-1-137
改造工程
花生油生产    474,833.16       3,774.51             -        -    478,607.67   98.68
线工程
建筑物改扩    100,000.00   10,938,455.62   8,810,510.15       -  2,227,945.47   79.82
建工程
外墙装修               -     150,000.00             -        -    150,000.00   50.00
稻谷清理设             -      20,000.00             -        -     20,000.00   50.00
备安装工程
   合计      3,471,858.80  11,179,377.37  11,774,683.03        -  2,876,553.14
    2013年度：
                                                                         单位：元
                                                                          工程进度
工程名称      期初数      本期增加   转入固定资产 其他减少    期末数    （%）
大米生产线                                        -         -
              402,417.00    2,494,608.64                         2,897,025.64   97.73
改造工程
花生油生产             -                          -         -
                             474,833.16                          474,833.16   99.21
线工程
建筑物改扩             -                          -         -
                             100,000.00                          100,000.00    0.91
建工程
   合计       402,417.00    3,069,441.80           -         -  3,471,858.80
    （八）无形资产
    报告期各期末，公司无形资产分别为5,626,826.46元、5,545,179.64元和5,517,964.04元，占总资产的比例分别为8.63%、8.31%和11.33%。公司无形资产为土地使用权。公司土地使用权、商标、专利等无形资产的具体情况详见本公开转让说明书“第二节公司业务”之“三、与公司业务相关的关键资源要素”之“（二）主要无形资产情况”。
    截至2015年4月30日，公司无形资产账面价值情况如下：
                                                                         单位：元
   类别          原值            累计摊销          账面价值        摊销年限
土地使用权        5,728,884.9           210,920.94      5,517,964.04           70年
    报告期各期末，公司无形资产不存在减值情形，均未计提减值准备。报告期内，公司无形资产变动情况如下（账面净值明细与账面价值相同，未单独列示）：2015年1-4月：
                                                                         单位：元
        项目         2014.12.31       本期增加        本期减少        2015.4.30
  一、账面原值        5,728,884.98              -                -      5,728,884.98
                                     1-1-138
其中：土地使用权      5,728,884.98              -                -      5,728,884.98
  二、累计摊销          183,705.34       27,215.60                -       210,920.94
其中：土地使用权        183,705.34       27,215.60                -       210,920.94
  三、账面价值        5,545,179.64              -                -      5,517,964.04
其中：土地使用权      5,545,179.64              -                -      5,517,964.04
    2014年度：
                                                                         单位：元
        项目         2013.12.31       本期增加       本期减少        2014.12.31
  一、账面原值         5,728,884.98             -                -      5,728,884.98
其中：土地使用权       5,728,884.98             -                -      5,728,884.98
  二、累计摊销          102,058.52      81,646.82                -        183,705.34
其中：土地使用权        102,058.52      81,646.82                -        183,705.34
  三、账面价值         5,626,826.46             -                -      5,545,179.64
其中：土地使用权       5,626,826.46             -                -      5,545,179.64
    2013年度：
                                                                         单位：元
     项目          2012.12.31       本期增加        本期减少        2013.12.31
一、账面原值        5,728,884.98              -                -      5,728,884.98
其中：土地使用权      5,728,884.98              -                -      5,728,884.98
二、累计摊销          20,411.70       81,646.82                -       102,058.52
其中：土地使用权         20,411.70       81,646.82                -       102,058.52
三、账面价值        5,708,473.28              -                -      5,626,826.46
其中：土地使用权      5,708,473.28              -                -      5,626,826.46
    （九）长期待摊费用
    报告期个期末，公司长期待摊费用分别为0元、0元和112,510.74元，占总资产的比例分别为0%、0%和0.23%。公司2015年4月末长期待摊费用余额为待摊销的公司工厂园林绿化费用。
    报告期内，公司长期待摊费用变动情况如下：
                                                                         单位：元
       项目          2014.12.31      本期增加        本期摊销        2015.04.30
     园林绿化                 -        122,739.00       10,228.26         112,510.74
       合计                   -        122,739.00       10,228.26         112,510.74
    （十）其他非流动资产
    报告期各期末，公司其他非流动资产分别为45,257.05元、32,017.27元和
                                     1-1-139
  154,110.04元，占总资产的比例分别为0.07%、0.05%和0.32%，金额与占比均较小，为公司未抵扣进项税，具体情况如下：
                                                                           单位：元
          项目               2015.4.30            2014.12.31           2013.12.31
  未抵扣进项税                    154,110.04            32,017.27            45,257.05
          合计                   154,110.04            32,017.27            45,257.05
       七、主要负债情况
       报告期各期末，公司负债构成及其占负债总额的比例如下：
                       2015.4.30               2014.12.31               2013.12.31
     项目                       占比                    占比                    占比
                 金额（元）              金额（元）              金额（元）
                               （%）                  （%）                  （%）
短期借款          4,750,000.00     27.20  17,200,000.00     46.96   11,300,000.00     19.74
应付票据                    -         -             -         -    7,000,000.00    12.23
应付账款           260,912.38      1.49    283,463.30      0.77     526,157.00      0.92
预收款项             1,458.00      0.01             -         -     555,000.00      0.97
应付职工薪酬        93,735.02      0.54    199,546.42      0.54      76,967.46      0.13
应交税费           315,806.13      1.81    244,060.62      0.67     137,118.84      0.24
应付利息            34,190.56      0.20     76,599.26      0.21     105,363.50      0.18
应付股利                    -         -             -         -             -         -
其他应付款                  -         -             -         -             -         -
一年内到期的非  11,700,000.00     66.99                       -             -        -
流动负债
流动负债合计     17,156,102.09     98.23  18,003,669.60     49.16   19,700,606.80     34.41
其他非流动负债              -         -             -         -             -         -
长期借款                    -         -  18,300,000.00     49.96   37,200,000.00     64.97
递延收益           308,975.70      1.77    322,437.89      0.88     357,824.45      0.62
非流动负债合计     308,975.70      1.77  18,622,437.89     50.84   37,557,824.45     65.59
负债合计         17,465,077.79    100.00  36,626,107.49    100.00   57,258,431.25    100.00
       公司负债主要包括银行借款、长期借款和应付账款等。
       （一）短期借款
       报告期各期末，公司短期借款分别为11,300,000.00元、17,200,000.00元和4,750,000.00元，占总负债的比例分别为19.74%、46.96%和27.20%。公司短期借
                                        1-1-140
款均为通过银行取得的流动资金借款，不存在逾期的借款。报告期各期末，公司短期借款如下：
                                                                         单位：元
      项目              2015.04.30             2014.12.31          2013.12.31
    抵押借款                 4,750,000.00        17,200,000.00        11,300,000.00
      合计                   4,750,000.00        17,200,000.00        11,300,000.00
    2015年4月末，公司短期借款为广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行的两笔短期借款，其中一笔借款合同编号为10020159911737780，已借款金额为300万元，利率为8.00%。另一笔借款合同编号为10020149906541696，已借款金额为175万元，利率为7.28%。抵押物为公司土地使用权（产权证为清新国用（2012）第00705502号）及公司4个房屋建筑物（房地产权分别为粤房地权清新证字第0100013365、0100013366、0100013364、0100013367号）。
    （二）应付票据
    2013年12月末，公司应付票据为7,000,000.00元，占总负债的比例分别为12.23%，主要为对清远市昌盛行贸易有限公司和清远市金伯利肥业有限公司开具的承兑汇票。
    2014年3月18日，公司与中国工商银行股份有限公司清新支行签订编号为20180215-2014（承兑协议）00007号的银行承兑协议，由中国工商银行股份有限公司清新支行负责承兑的票据号码为22390898号的银行承兑汇票4,500,000.00元开给清远市金伯利肥业有限公司，根据协议，由江秋平提供连带责任保证担保，保证合同编号为131500-9-3号。
    2014年6月13日，公司与广东清远农村商业银行股份有限公司签订编号为HT201003214314296号的银行承兑协议，由广东清远农村商业银行股份有限公司负责承兑的票据号码为24190415号、24190416号的银行承兑汇票合计2,500,000.00元开给清远市昌盛行贸易有限公司，根据协议，由江秋平提供连带责任保证担保，保证合同编号为131500-9-1号、131500-9-2号。
    上述承兑汇票相关采购合同并未执行，公司存在开具无真实交易背景票据的行为。截至2014年12月13日，公司已将上述承兑汇票全部解付。截至2015年4月30日，公司未发生新的承兑汇票业务。
                                     1-1-141
    公司整体变更后完善了内部控制制度，制订了新的《公司章程》，完善了三会一层决策制度，建立了《关联交易管理办法》、《资金管理制度》等内控制度。
相关决策制度和内控制度的建立能够有效避免以上违规票据业务的发生。同时公司三会一层及财务部门强化了《票据法》的学习。公司、公司控股股东、实际控制人、董事会出具承诺，未来杜绝无真实交易背景票据业务的发生。
    公司与其关联方之间上述不规范使用票据的行为虽然违反《中华人民共和国票据法》第十条之规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”，但其目的是为了满足银行贷款要求，实现公司正常融资需求，所融通的资金均用于正常生产经营，并未用于其他用途。
公司在承兑汇票开具前已按照承兑协议向出票行提供足额担保，因此银行不会因该等不规范使用票据的行为受到任何损失。截至2014年12月13日公司该等承兑汇票公司已全部解付，未对银行和任何第三方造成影响。
    公司的董事及高级管理人员未从中取得任何个人利益，不存在票据欺诈行为，亦未因过往期间该等不规范使用票据的行为受到过任何行政处罚，今后亦不会因此受到行政处罚。根据《中华人民共和国票据法》第一百零三条“有前条所列行为之一，情节轻微，不构成犯罪的，依照国家有关规定给予行政处罚。”公司不规范使用票据的行为不属于《中华人民共和国票据法》第一百零三条所述行为之一，所以公司不会因不规范使用票据行为受到行政处罚，今后亦不会因此受到行政处罚。
    根据《中华人民共和国刑法》第一百九十四条：有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。公司不规范使用票据行为不属于任何行为之一，不构成犯罪，不会受到刑事处罚。
    公司控股股东江秋平出具承诺，如公司因曾开具无真实交易背景的承兑汇票
                                     1-1-142
而被有关部门处罚，由控股股东承担有关责任。
    综上，主办券商、律师认为公司开具无真实交易背景的承兑汇票行为不属于重大违法行为，符合合法规范经营的条件。
    （三）应付账款
    报告期各期末，公司应付账款分别为526,157.00元、283,463.30元和260,912.38元，占总负债的比例分别为0.92%、0.77%和1.49%。公司主要采购的原材料为谷种与化肥，除与广东华农大种业有限公司、广东省金稻种业有限公司的结算外，清远市当地供应商一般要求公司先预付稻谷、谷种等采购款才会发货，因此公司应付账款余额及占比均较小。
    报告期各期末，公司应付账款余额的账龄构成情况如下：
账龄           2015.04.30                2014.12.31              2013.12.31
项目       金额（元）  比例（%）  金额（元）  比例（%）   金额（元）  比例（%）
1年以内      260,912.38     100.00    283,463.30     100.00     526,157.00    100.00
    报告期各期末，公司应付账款余额前五名的具体情况如下：
    2015年4月30日
                                                                         单位：元
            单位名称                金额（元）     占比     账龄    与公司关系
广东华农大种业有限公司                   88,938.00   34.09%  1年以内  非关联关系
清远市华韵装饰设计有限公司               82,268.00   31.53%  1年以内  非关联关系
张庆邦                                   47,629.78   18.26%  1年以内  非关联关系
骆艺                                     19,000.00    7.28%  1年以内  非关联关系
张建国                                   13,186.60    5.05%  1年以内  非关联关系
广东省金稻种业有限公司                    5,390.00    2.07%  1年以内  非关联关系
              合计                     256,412.38   98.28%
    2014年12月31日
                                                                         单位：元
            单位名称                金额（元）     占比     账龄    与公司关系
清新区山塘镇江湾村委会                  137,463.96   48.49%  1年以内  非关联关系
清新区禾云镇建中村委会                   52,456.54   18.51%  1年以内  非关联关系
清远市清新区太和镇新伟迪安防设备经       50,000.00   17.64%  1年以内  非关联关系
营部
广东华农大种业有限公司                   21,450.00    7.57%  1年以内  非关联关系
                                     1-1-143
清远市扬帆广告策划传播有限公司           12,800.00    4.52%  1年以内  非关联关系
              合计                     274,170.50   96.73%
    2013年12月31日
                                                                         单位：元
            单位名称                金额（元）     占比     账龄    与公司关系
佛山市南海盐步六通机械厂                283,220.00   53.83%  1年以内  非关联关系
广东弘科农业机械研究开发有限公司        150,000.00   28.51%  1年以内  非关联关系
冯国云                                   47,099.00    8.95%  1年以内  非关联关系
徐惠萍                                   24,530.00    4.66%  1年以内  非关联关系
陈路星                                   21,308.00    4.05%
              合计                     526,157.00  100.00%
    报告期各期末，应付账款中未有持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。
    （四）预收款项
    报告期各期末，公司预收款项分别为555,000.00元、0元和1,458.00元，占总负债的比例分别为0.97%、0%和0.01%，金额与占比均较小，主要为预收客户的货款。
    报告期各期末，公司预收账款余额的账龄构成情况如下：
  账龄            2015.4.30                 2014.12.31               2013.12.31
                                                     比例
  项目     金额（元）   比例（%）   金额（元）             金额（元）   比例（%）
                                                    （%）
1年以内        1,458.00     100.00               -       -     555,000.00    100.00
    报告期各期末，公司预收款项余额前五名的具体情况如下：
    2015年4月30日
            单位名称                  金额（元）   占比     账龄    与公司关系
清远市清新区禾云中学                      1,458.00  100.00%  1年以内   非关联方
              合计                       1,458.00  100.00%
    2013年12月31日
             单位名称                金额（元）      占比      账龄    与公司关系
清远市昌盛行贸易有限公司                550,000.00     99.10%  1年以内  非关联方
河南双汇投资发展有限公司清远分公司        5,000.00      0.90% 1年以内  非关联方
               合计                    555,000.00    100.00%     -          -
                                     1-1-144
     （五）应付职工薪酬
     报告期各期末，公司应付职工薪酬余额分别为76,967.46元、199,546.42元和93,735.02元，占总负债的比例分别为0.13%、0.54%和0.54%，余额及占比均较小。
    报告期各期末，公司应职工薪酬的具体情况如下：
     2015年1-4月：
    1）应付职工薪酬列示
          项目            2014.12.31     本期增加       本期减少        2015.4.30
短期薪酬                  199,546.42     2,023,766.65    2,129,578.05        93,735.02
离职后福利                       -        18,976.12       18,976.12               -
短期辞退福利                     -               -              -               -
一年内到期其他长期福利            -               -              -               -
          合计            199,546.42     2,042,742.77    2,148,554.17        93,735.02
    （2）短期薪酬列示
   项目                  2014.12.31     本期增加       本期减少        2015.4.30
工资、奖金、津贴和补贴     199,546.42    1,948,547.86    2,054,359.26        93,735.02
职工福利费                        -       72,248.19       72,248.19               -
社会保险费                        -        2,970.60        2,970.60               -
其中：医疗保险费                   -        1,197.20        1,197.20               -
工伤保险费                        -        1,773.40        1,773.40               -
生育保险费                        -              -              -               -
住房公积金                        -              -              -               -
工会经费和职工教育经费             -              -              -               -
累计短期带薪缺勤                   -              -              -               -
短期利润（奖金）分享计划           -              -              -               -
其他短期薪酬                      -              -              -               -
         合计             199,546.42    2,023,766.65    2,129,578.05        93,735.02
    （3）设定提存计划列示
      设定提存计划项目     2014.12.31     本期增加        本期减少        2015.04.30
基本养老保险费                      -       17,583.87        17,583.87               -
失业保险费                          -        1,392.25         1,392.25               -
          合计                     -       18,976.12        18,976.12               -
     2014年度：
          项目             2013.12.31     本期增加       本期减少       2014.12.31
短期薪酬                     76,967.46    4,787,450.26     4,664,871.30      199,546.42
离职后福利                          -       39,545.15       39,545.15              -
设定提存计划                        -              -              -              -
一年内到期的设定受益计划            -              -              -              -
                                     1-1-145
短期辞退福利                        -              -              -              -
一年内到期其他长期福利              -              -              -              -
          合计              76,967.46    4,826,995.41     4,704,416.45      199,546.42
    （2）短期薪酬列示
    项目                 2013.12.31     本期增加       本期减少       2014.12.31
工资、奖金、津贴和补贴     76,967.46     4,731,288.02     4,608,709.06      199,546.42
职工福利费                        -        43,122.91        43,122.91              -
社会保险费                        -         7,031.33         7,031.33              -
其中：医疗保险费                  -         2,833.74         2,833.74              -
工伤保险费                        -         4,197.59         4,197.59              -
生育保险费                        -               -               -              -
住房公积金                        -               -               -              -
工会经费和职工教育经费            -         6,008.00         6,008.00              -
累计短期带薪缺勤                  -               -               -              -
短期利润（奖金）分享计            -               -               -              -
划
其他短期薪酬                      -               -               -              -
          合计             76,967.46     4,787,450.26     4,664,871.30      199,546.42
    （3）设定提存计划列示
     设定提存计划项目    2013.12.31     本期增加        本期减少       2014.12.31
基本养老保险费                    -       36,249.72        36,249.72              -
失业保险费                       -        3,295.43         3,295.43              -
          合计                    -        39,545.15        39,545.15              -
     2013年度：
          项目             2012.12.31     本期增加       本期减少       2013.12.31
短期薪酬                     39,327.74    5,247,826.53     5,210,186.81       76,967.46
离职后福利                          -       27,111.83       27,111.83              -
设定提存计划                        -              -              -              -
一年内到期的设定受益计划            -              -              -              -
短期辞退福利                        -              -              -              -
一年内到期其他长期福利              -              -              -              -
          合计              39,327.74    5,274,938.36     5,237,298.64       76,967.46
    （2）短期薪酬列示
    项目                   2012.12.31       本期增加       本期减少       2013.12.31
工资、奖金、津贴和补贴      39,327.74    5,159,420.22    5,121,780.50        76,967.46
职工福利费                         -       83,585.69       83,585.69               -
社会保险费                         -        4,820.62        4,820.62               -
其中：医疗保险费                   -        1,942.80        1,942.80               -
                                     1-1-146
  工伤保险费                         -        2,877.82        2,877.82               -
  生育保险费                         -              -              -               -
  住房公积金                         -              -              -               -
  工会经费和职工教育经费             -              -              -               -
  累计短期带薪缺勤                   -              -              -               -
  短期利润（奖金）分享计划           -              -              -               -
  其他短期薪酬                       -              -              -               -
            合计              39,327.74    5,247,826.53    5,210,186.81        76,967.46
     （3）设定提存计划列示
      设定提存计划项目       2012.12.31      本期增加      本期减少       2013.12.31
  基本养老保险费                     -       24,852.51       24,852.51              -
  失业保险费                         -        2,259.32        2,259.32              -
           合计                      -       27,111.83       27,111.83              -
      截至报告期期末，公司应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
      （六）应交税费
      报告期各期末，公司应交税费余额分别为137,118.84元、244,060.62元和315,806.13元，占总负债的比例分别为0.24%、0.67%和1.81%，余额及占比均较小。报告期各期末公司应交税费余额明细如下：
                                                                          单位：元
           税费项目             2015.4.30           2014.12.31         2013.12.31
营业税                              234,023.77           221,717.06       105,229.08
代扣代缴个人所得税                      37.97              171.86               -
城市维护建设税                       11,701.19            11,085.85         5,261.45
房产税                               43,992.78                   -        21,366.86
土地使用税                           14,349.24                   -               -
教育费附加                            7,030.71             6,661.51         3,166.87
地方教育附加                          4,670.47             4,424.34         2,094.58
            合计                     315,806.13           244,060.62       137,118.84
      （七）应付利息
      报告期各期末，公司应付利息余额分别为105,363.50元、76,599.26元和34,190.56元，占总负债的比例分别为0.18%、0.21%和0.20%，余额及占比均较小。报告期各期末，公司应付利息余额明细如下：
                                                                          单位：元
项目                              2015.4.30         2014.12.31         2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息          23,985.00           40,496.04         80,503.50
短期借款应付利息                        10,205.56           36,103.22         24,860.00
                                       1-1-147
合计                                    34,190.56           76,599.26        105,363.50
      （八）一年内到期的非流动负债
      报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债余额分别为0元0元和11,700,000.00元，占总负债的比例分别为0.18%、0.21%和66.99%。2015年4月末，公司一年内到期的非流动负债为向广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行贷款，约定还款日为2016年3月21日。报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债余额明细如下：
                                                                          单位：元
项目                              2015.4.30          2014.12.31        2013.12.31
一年内到期的长期借款                 11,700,000.00                -                -
合计                                11,700,000.00                -                -
      2015年4月末，公司一年内到期的长期借款抵押物为产权证为清新国用（2012）第00705502号）的土地使用权和公司4处房屋建筑物（房地产权分别为粤房地权清新证字第0100013365、0100013366、0100013364、0100013367号）。
      （九）长期借款
      报告期各期末，公司长期借款余额分别为37,200,000.00元、18,300,000.00元和0元，占总负债的比例分别为64.97%、49.96%和0%。报告期各期末，公司长期借款负债余额明细如下：
                                                                          单位：元
        项目              2015.04.30             2014.12.31          2013.12.31
      抵押借款                           -        18,300,000.00        37,200,000.00
        合计                             -        18,300,000.00        37,200,000.00
      （十）递延收益
      报告期各期末，公司递延收益余额分别为357,824.45元、322,437.89元和308,975.70元，占总负债的比例分别为0.62%、0.88%和1.77%，余额与占比均较小，为2013年政府对公司购买插秧机、烘干机等农业机械的补助，在相关固定资产使用期限内进行递延。
      报告期各期末，公司递延收益明细如下：
      2015年1-4月：
                                                                          单位：元
项目               2014.12.31  本期增加   本期减少   2015.04.30       形成原因
                                       1-1-148
政府补助          322,437.89          -   13,462.19  308,975.70  农业机械购买补贴
    2014年度：
                                                                         单位：元
项目               2013.12.31  本期增加   本期减少   2014.12.31       形成原因
政府补助          357,824.45          -   35,386.56  322,437.89  农业机械购买补贴
    2013年度：
                                                                         单位：元
项目               2012.12.31  本期增加   本期减少   2013.12.31       形成原因
政府补助                  -  357,824.45          -  357,824.45  农业机械购买补贴
     八、股东权益情况
                                                                         单位：元
         项目               2015.4.30            2014.12.31            2013.12.31
实收资本（股本）            30,000,000.00         30,000,000.00         10,000,000.00
资本公积                               -                    -                    -
盈余公积                       12,078.03             12,078.03                    -
未分配利润                   1,205,210.38           108,702.28          -2,060,870.49
所有者权益合计              31,217,288.41         30,120,780.31          7,939,129.51
    （一）盈余公积
    根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。报告期各期末，公司盈余公积情况如下：
        项目             2015.4.30             2014.12.31             2013.12.31
  法定盈余公积              12,078.03               12,078.03                    -
    （二）未分配利润
    报告期内，公司未进行股利分配。关于公司股利分配政策的具体内容，详见本节之“十三、股利分配政策、实际股利分配情况以及公开转让后的股利分配政策”。
    截至2015年4月末，公司未分配利润为1,205,210.38元。
    （三）股权激励计划
    截至本公开转让说明书签署日，公司不存在实施限制性股票或股票期权等股
                                     1-1-149
权激励计划且尚未行权完毕的情形。

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    九、公司两年一期主要的财务指标及偿债能力、盈利能力、营运能力及现金获取能力分析
序
               指标             2015年1-4月      2014年度          2013年度
号
一  盈利能力
1  销售毛利率                        29.80%            30.33%            23.96%
2  销售净利率                         16.42%            12.22%             -1.46%
3  净资产收益率                       3.58%            17.65%            -4.51%
    净资产收益率（扣除非经常性
4                                     3.53%            16.96%            -5.36%
    损益）
5  基本每股收益（元）                   0.04              0.16              -0.03
6  稀释每股收益（元）                   0.04              0.16              -0.03
二  偿债能力
1  资产负债率                        35.88%            54.87%            87.82%
2  流动比率（倍）                       1.28               2.40               2.62
3  速动比率（倍）                       0.90              2.13               2.38
三  营运能力
1  应收账款周转率                       3.02             11.79              19.73
2  存货周转率                           0.83              2.59               2.08
四  现金获取能力
    经营活动产生的现金流量净额
1                                   2,806.51             550.74           -1,346.39
    （万元）
    每股经营活动产生的现金流量
2                                       0.94              0.18              -1.35
    净额（元）
注：主要财务指标计算方法如下（公司不存在纳入合并报表的其他企业，不需要编制合并财务报表）：
（1）归属于申请挂牌公司股东的每股净资产＝归属于申请挂牌公司股东的净资产/期末总股本；
（2）资产负债率＝总负债/总资产；
（3）流动比率＝流动资产/流动负债、速动比率＝（流动资产-存货净额）/流动负债；
（4）应收账款周转率＝营业收入/应收账款期初期末平均余额；
（5）存货周转率＝营业成本/存货期初期末平均余额；
（6）净资产收益率和每股收益的计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则1-1-150
第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定。
（7）每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末总股本。
    （一）盈利能力分析
    1、毛利率分析
    报告期内，公司毛利率分别为23.96%、30.33%和29.80%，2014年度毛利率较高。报告期内，公司主要产品大米的毛利率分别为27.82%、31.73%和32.51%，毛利率逐年上升，主要是随着公司品牌影响力的逐渐提升，公司毛利率在20%到33%之间的中端产品销售占比不断提升。2015年1-4月公司毛利率略有下降，主要由于1-4月为传统大米生产淡季，大米收入占全年收入比例较低，而折旧、人工等固定成本没有减少，同时公司收回对控股股东江秋平的拆借资金，利息收入大幅减少，导致总体毛利率略有下滑。
    2、销售净利率分析
    报告期内，公司销售净利率分别为-1.46%、12.22%和16.42%，销售净利率逐年上升。2013年度，公司大米生产设备尚未完成安装调试，大米加工能力不足，因此销售了较多毛利率较低的未完全加工的稻米，造成2013年度亏损，销售净利率为负值。2014年度，随着公司大米生产设备的调试完成，公司大米加工能力大幅加强，销售净利率也大幅上升。2015年度1-4月，公司收回对控股股东江秋平的拆借资金，转回资产减值损失913,901.05元，销售净利率进一步上升。
    3、净资产收益率及每股收益分析
    报告期内，公司净资产收益率分别为-4.51%、17.65%和3.58%，基本每股收益分别为-0.03元、0.16元和0.04元。2014年度，随着公司大米生产设备的调试完成，公司大米加工能力大幅加强，净利润大幅上升，公司净资产收益率、基本每股收益均大幅上升。2015年1-4月，一方面受淡季影响，公司营业收入占全年比重较低，导致净利润较低；另一方面，公司2014年10月增加注册资本2,000万元，净资产及股本均大幅增加，导致净资产收益率、基本每股收益均有所下滑。
    4、扣除非经常性损益后的净资产收益率分析
    报告期内，公司扣除非经常性损益后的净资产收益率分别为-5.36%、16.96%和3.53%。2013年度、2014年度和2015年1-4月，公司扣除所得税影响后非经常性损益净额占公司净利润的比例分别为18.90%、3.88%和1.23%。2013年度非经常性损益对净利润影响较大，主要由于公司大米加工设备仍在安装调试，大米
                                     1-1-151
加工产能不足，导致公司净利润较小，非经常性损益对净利润影响较大。2014年度和2015年1-4月非经常性损益对净利润影响较小。
    （二）偿债能力分析
    报告期内，公司资产负债率分别为87.82%、54.87%和35.88%，流动比率分别为2.62、2.40和1.28，速动比率分别2.38、2.13和0.90。2013年度、2014年度和2015年1-4月，一方面公司盈利能力逐步增强，另一方面公司股东进行了增资，公司银行借款规模逐年下降，资产负债率逐年下降。2013年度、2014年度和2015年1-4月，随着公司内部控制制度的逐步完善，公司逐步收回对控股股东江秋平拆借的资金，公司流动资产逐年下降，导致流动比率和速动比率逐年下降。
    综上所述，报告期内公司偿债能力有所上升，且公司在银行系统与供应系统资信高，间接融资能力较强，能持续保障公司的偿债能力，发生偿债风险的可能性较小。
    （三）营运能力分析
    报告期内，公司应收账款周转率分别为19.73、11.79和3.02。2014年度公司应收账款周转率有所下降，主要是随着销售规模的增加，公司客户有所增加，应收账款余额有所增加。2015年1-4月公司应收账款周转率下降较大，主要因为计算时营业收入采用的是1-4月份的数据，与全年数据相比规模较小。
    报告期内，公司存货周转率分别为2.08、2.59和0.83。2014年末公司存货周转率有所上升。2013年12月31日，2014年12月31日公司存货主要为稻谷，由于2013年12月31日，2014年12月31日公司公司稻谷均为自有基地生产，所以存货余额变化不大，而随着营业收入的增加，2014年度营业成本有所增加，导致2014年末公司存货周转率上升。2015年1-4月公司存货周转率下降较大，主要因为计算时营业成本采用的是1-4月份的数据，与全年数据相比规模较小。
    综上所述，公司的资产运营质量较为理想。
    （四）现金流量分析
    报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-13,463,947.66元、5,507,393.72元和28,065,139.75元，每股经营活动产生的现金流量净额分别为-1.35元、0.18元和0.94元。2013年度，公司对控股股东江秋平拆出资金
                                     1-1-152
27,393,565.40元，收回拆出资金8,191,080.77元；2014年度，公司对控股股东江秋平拆出资金21,379,595.40元，收回拆出资金41,980,635.53元；2015年1-4月，公司对控股股东江秋平拆出资金246,134.12元，收回拆出资金15,400,758.62元，公司对控股股东江秋平的资金拆借是造成经营活动产生的现金的主要原因。上述资金拆借的行为发生在有限公司阶段，公司治理和财务内控制度相对不太完善。
公司股改后，已建立起完善的内部控制制度，对资金管理和使用、对外担保、对外借款以及关联交易等事项制定了相应的审批权限和决策程序，公司在财务方面与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业保持独立。
    报告期内，公司净利润与经营活动现金流量金额的关系如下：
                                                                         单位：元
                              2015年1-4月      2014年度            2013年度
1）将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润                           1,096,508.10          2,181,650.80       -216,135.44
加：资产减值准备                  -913,901.05            237,829.88       657,825.64
固定资产折旧、油气资产折耗、       438,075.19           740,372.31       487,315.49
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                       27,215.60            81,646.82        81,646.82
长期待摊费用摊销                    10,228.26                    -                -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以                -                    -                -
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以                -                    -                -
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以                -                    -                -
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)        788,831.98          2,979,394.74      3,613,098.98
投资损失(收益以“－”号填列)         -1,369.86             -3,465.75          -179.51
递延所得税资产减少(增加以                -                    -                -
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以                -                    -                -
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填                                            -1,400,399.9
                                -1,762,441.72            93,183.44
列)                                                                             3
经营性应收项目的减少(增加      28,497,657.54          6,350,497.48    -19,253,719.08
以“－”号填列)
                                     1-1-153
                              2015年1-4月      2014年度            2013年度
经营性应付项目的增加(减少        -115,664.29         -7,153,716.00      2,566,599.37
以“－”号填列)
其他                                      -                    -                -
经营活动产生的现金流量净额      28,065,139.75          5,507,393.72    -13,463,947.66
2）不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本                              -                    -                -
一年内到期的可转换公司债券                 -                    -                -
融资租入固定资产                           -                    -                -
3）现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额                   7,445,550.48          2,688,210.48      5,027,784.63
减：现金的期初余额               2,688,210.48          5,027,784.63        80,076.01
加：现金等价物的期末余额                   -                    -                -
减：现金等价物的期初余额                   -                    -                -
现金及现金等价物净增加额         4,757,340.00         -2,339,574.15      4,947,708.62
     十、关联方、关联方关系及关联交易
    根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定，并对照本公司的实际情况，报告期内公司关联方及其关联关系如下：
    （一）关联方的认定标准
    根据《企业会计准则第36号-关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人。
                                     1-1-154
    （二）公司主要关联方
    1、公司控股股东及实际控制人
序号  关联方名称                与本公司的关联关系                 持股比例
1        江秋平                   股东、董事长                           53.33%
    2、除实际控制人外，直接或间接持有公司5%以上股份的其他股东或其他关联方：
序
        关联方名称               与本公司的关联关系                 持股比例
号
1        单庚明                    公司股东                              16.67%
2        黎慧君                    公司股东                                6.67%
3        陈志辉              股东、董事、副总经理                          6.67%
    3、公司董事、监事、高级管理人员
序号               关联方名称                          与本公司的关联关系
  1                 江秋平                            董事长、总经理
  2                 何文伟                           董事、董事会秘书
  3                 陈金桃                                董事
  4                 潘加丽                                董事
  5                 单庚明                                董事
  6                 林燕玲                              监事会主席
  7                 黄世光                                监事
  8                 陈国辉                             职工代表监事
10                 李小红                              财务总监
    公司上述董事、监事、高级管理人员的其他具体情况详见本公开转让说明书“第一节基本情况”之“五、董事、监事、高级管理人员”。
    （三）关联方交易
    1、经常性关联交易
    报告期内，公司无经常性关联交易。
    2、偶发性关联交易
                                     1-1-155
    报告期内，公司偶发性关联交易为对控股股东江秋平拆出的资金，公司参考中国银行同期贷款利率收取利息，具体情况如下：
    2015年1-4月：
                                                                         单位：元
关联方     拆出金额       拆出偿还金额       利息金额     年利率      说明
江秋平       246,134.12       15,400,758.62       246,134.12   7.32%   计息资金往来
    2014年度：
                                                                         单位：元
关联方     拆出金额       拆出偿还金额       利息金额     年利率      说明
江秋平     21,379,595.40       41,980,635.53     2,329,759.62   7.94%   计息资金往来
    2013年度：
                                                                         单位：元
关联方     拆出金额       拆出偿还金额       利息金额     年利率      说明
江秋平     27,393,565.40        8,191,080.77     2,104,581.69   7.16%   计息资金往来
    3、关联方应收应付款项余额
                                                                         单位：元
   项目        关联方名称        2015.04.30         2014.12.31        2013.12.31
其他应收款       江秋平                      -       15,154,624.50     35,755,664.63
    因控股股东江秋平资金紧张，报告期内存在公司向控股股东拆出大额资金的情况。上述资金拆借行为参考中国银行同期贷款利率计提了利息，且发生时间较短，相关拆借资金均已及时归还，对公司财务状况和经营成果未构成实质性影响。
    鉴于：（1）上述资金拆借行为发生时间较短，且相关拆借资金均已及时归还，截止2015年4月30日，上述资金占用情况已清除完毕，不存在占用情况；（2）除上述情况外，在报告期内股东、关联方与公司之间无其他资金往来；（3）上述资金拆借的行为发生在有限公司阶段，公司治理和财务内控制度相对不太完善，公司股改后，已建立起完善的内部控制制度，对资金管理和使用、对外担保、对外借款以及关联交易等事项制定了相应的审批权限和决策程序，公司在财务方面与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业保持独立。因此，主办券商、律师认为，上述关联交易的发生对本次挂牌不构成实质性障碍。
    4、关联交易决策执行情况
                                     1-1-156
    上述关联交易发生在报告期内，有限公司章程未就关联交易决策程序作出明确规定。上述关联方交易由各股东协商确定，并未形成书面决议。
    股份公司成立后，公司制定了《关联交易决策制度》，具体规定了关联交易的审批程序，公司董事、监事和高级管理人员承诺将严格遵守《关联交易决策制度》的规定，在未来的关联交易实践中履行合法审批程序。
    5、关联交易决策权限及决策程序
    《公司章程》对关联交易决策权力和程序的制度安排主要包括：
    “股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东可以参加涉及自己的关联交易的审议，并就该关联交易是否公平、合法以及产生的原因向股东大会作出解释和说明，但该关联股东不得参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
    关联股东应当提出回避申请，其他股东亦有权提出回避申请。董事会应根据法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定，对拟提交股东大会审议的有关事项是否构成关联交易作出判断，如经董事会判断，拟提交股东大会审议的有关事项构成关联交易，则董事会应以书面形式通知关联股东。
    公司全体股东均与审议的关联交易事项存在关联关系的，全体股东不予回避，股东大会照常进行，但所审议的事项应当经全部股东所持表决权通过，并在股东大会决议中作出详细说明。
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。”
    除上述规定外，公司《关联交易决策制度》等对关联交易决策程序、信息披露等事项做出了更为详细的规定。其中关联交易决策权限如下：
    “公司股东大会就关联交易进行表决时，关联股东应当自动回避并放弃表决权，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。关联股东有特殊情况无法回避时，在经有关部门同意后，可以参加表决。公司应当在股东大会决议中对此做出详细说明，同时对非关联方的股东投票情况进行专门统计。
    关联股东未主动回避时，主持会议的董事长应当要求关联股东回避；如董事
                                     1-1-157
长需要回避的，副董事长或其他董事应当要求董事长及其他关联股东回避；无需回避的任何股东均有权要求关联股东回避。
    公司股东大会对涉及关联交易的议案或事项作出的决议，必须经有表决权的非关联股东过半数通过，方为有效。
    对于每年发生的日常性关联交易，公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表执行披露情况。如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司章程提交董事会或股东大会审议并披露。”
    6、关联交易的合规性
    公司报告期内的关联交易均遵循了平等、自愿、等价的原则，且关联交易主要发生在有限公司阶段，公司治理不够规范。股份公司成立后，公司将严格遵循关联交易管理程序。
    7、关联交易对财务状况和经营成果的影响
    因控股股东江秋平资金紧张，报告期内存在公司向控股股东拆出大额资金的情况。上述资金拆借行为参考中国银行同期贷款利率计提了利息，且发生时间较短，相关拆借资金均已及时归还，对公司财务状况和经营成果未构成实质性影响。
    报告期内，公司与关联方发生的关联交易不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况和经营成果影响较小。
    以上关联交易未来均不会对公司财务状况和经营成果造成影响。
    8、减少和规范关联交易的措施
    公司将有效执行《公司章程》以及其他关联交易相关决策程序、回避制度制度，规范和减少关联交易。对于无法避免的关联交易，公司将遵循公平、公正、公开的原则，切实履行信息披露的有关规定，不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。
    公司实际控制人出具了《避免关联交易承诺函》，承诺：本人及本人所控制的其他企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易。如关联交易无法避免，本公司及本公司所控制的其他企业将严格遵守全国中小企业股份转让系统有限公司
                                     1-1-158
和《公司章程》的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，公允进行。
    9、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方及持有公司5%以上股份股东在主要客户或供应商占有权益的情况
    经过对报告期内公司前五大客户和前五大供应商权益情况进行核查，无公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份股东在主要客户或供应商中占有权益的情况。
     十一、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项
    截至本报告期末，公司需要披露的重大资产负债表日后事项如下：
    1、有限公司整体变更为股份公司
    2015年7月9日，广东坤元正量资产评估有限公司出具了《评估报告》（坤正评报SA【2015】0407号），截至2015年4月30日，有限公司经评估的净资产为4,546.24万元。
    2015年7月9日，有限公司召开股东会，会议决议内容为：同意有限公司整体变更设立股份有限公司，整体变更后的股份公司名称确定为“广东穗源农业科技股份有限公司”，股份公司注册资本为3,000万元，股本为3,000万股。
    2015年7月9日，全体发起人签订了《发起人协议书》，该协议就拟设股份公司的名称、住所、经营范围、经营期限、公司设立的方式、资产投入及股本结构、发起人的权利和义务等内容作出了明确约定。
    2015年7月15日，穗源科技（筹）创立大会暨第一次股东大会作出决议，大会审议通过了《关于审议广东穗源农业科技股份有限公司改制方案的议案》，同意以其截至2015年4月30日经审计的账面净资产值人民币3,121.73万元为基础，将其中的3,000万元折为股份公司的股本，每股面值为人民币1元，余额人民币121.73万元计入资本公积。股份公司的注册资本为人民币3,000万元，全部由股份公司的9个发起人股东按照各自的出资比例持有。
    2015年7月15日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司整体变更设立股份有限公司发起人出资情况进行了验证，并出具了《广东穗源农业科技股份有限公司（筹）验资报告》（天健粤验【2015】42号）。根据该验资报告，穗
                                     1-1-159
源农业（筹）注册资本已足额缴纳。
    2015年7月22日，清远市清新区工商行政管理局对股份公司核发了《营业执照》（注册号为441827000021139）。
    2、股份公司第一次增资
    2015年8月16日，公司召开股东会，同意公司注册资本由3,000万元增加至3,160.2万元，其中江秋平以货币资金增资322.5万元，其中64.5万元计入实收资本，258万元计入资本公积；梁焕标以货币资金增资250万元，其中50万元计入实收资本，200万元计入资本公积；蔡桂香以货币资金增资100万元，其中20万元计入实收资本，80万元计入资本公积；陈华健以货币资金增资58.5万元，其中11.7万元计入实收资本，46.8万元计入资本公积；邹芳以货币资金增资50万元，其中10万元计入实收资本，40万元计入资本公积；吴淑英以货币资金增资20万元，其中4万元计入实收资本，16万元计入资本公积。
    2015年8月20日，德信会计师事务所有限公司出具德信会验【2015】39号《验资报告》，验证本次801万元出资到位。
    2015年8月24日，清远市清新区工商行政管理局核准了此次变更并颁发了新的营业执照。
    除上述事项外，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
    截至本报告期末，公司无需要披露的重大或有事项。
    截至本报告期末，公司无需要披露的重大承诺事项。
    截至本报告期末，公司不存在对持续经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁、担保等事项。
     十二、资产评估情况
    广东坤元正量资产评估有限公司采用资产基础法，按照必要的评估程序，对清远市穗源农业有限公司拟改制为股份有限公司涉及的有限公司的股东权益在评估基准日2015年4月30日所表现的市场价值进行了评估，并出具了“坤正评报SA【2015】0407号”《评估报告》。评估结论如下：
    截至评估基准日2015年4月30日，公司总资产4,868.24万元，总负债1,746.51万元，净资产3,121.73万元。采用资产基础法评估后的总资产价值
                                     1-1-160
6,292.75万元，总负债1,746,50万元，净资产值4,546.24万元，净资产增值1,424.52万元，评估增长率45.63%。
     十三、股利分配政策、实际股利分配情况以及公开转让后的股利分配政策
    （一）公司现行的股利分配政策
    根据《公司章程》及有关法律、法规关于股利分配政策的规定，公司董事会依据公司实际情况确定具体分红比例，提交股东大会审议批准。除分配年度股利外，公司可根据实际盈利情况进行中期分红。
    根据公司现行的《公司章程》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
    公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
    公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。
    公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
    法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
    公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
    公司利润分配政策为采取现金或者股票方式分配股利。报告期内公司未进行股利分配。
                                     1-1-161
    （二）报告期内实际股利分配情况
    公司报告期内未实施过利润分配行为。
     十四、公司控股子公司或纳入合并报表的其他企业的情况
    报告期内，公司无控股子公司或纳入合并报表的其他企业。
     十五、可能影响公司持续经营的风险因素
    （一）自然灾害风险
    水稻是公司产品大米的主要原材料来源。公司水稻生产基地分布于清远市禾云镇与三坑镇，生产基地比较集中，而农业生产受旱、涝、冰雹、森林火灾、病虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，自然灾害会对公司正常生产经营活动造成较大影响。
    （二）销售季节性变动风险
    水稻种植具有一定的时间性，受季节的影响较大。水稻进入市场表现出很强的集中性，容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司销售具有季节性变动的风险。
    （三）个人销售及现金销售内部控制风险
    公司销售的主要产品为大米，而在大米经营行业，自然人个体是该行业的重要参与者，从事该行业经营活动，不可避免的会同个人发生业务往来而且比重较高。对于个体客户，为了及时回款和控制风险，通常是交货的同时收取货款，公司有时存在一定的现金收款。2013年度、2014年度及2015年1-4月，公司现金收款金额分别为1,854,714.96元、627,614.36元和142,456.16元，占当期销售商品收到的现金的比例分别为22.98%、7.09%和3.74%。
    为规范公司现金销售交易，加强收取客户货款的管理，防范经营风险，公司于2014年6月制定了并发布了《资金管理制度》，规定公司取得的所有货币资金收入必须及时入账，纳入财务部统一管理，任何部门不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。收取的现金应于当日存入银行，因特殊原因不能在当日存入银行的，必须在次日存入银行，不得坐支。
                                     1-1-162
    报告期内，公司对个人销售规模和比重均较大，且存在一定比例的现金交易，如相关内部控制不能有效运行，将导致个人销售和现金交易产生内部控制风险。
    （四）税收优惠政策依赖风险
    2013年、2014年及2015年1-4月，公司利润总额分别为-216,135.44元，2,181,650.80元和1,096,508.10元，利润规模较小。公司的谷物种植项目所得免征企业所得税，若按25%所得税率计提所得税费用，公司所得税费用分别为0元、545,412.70元和274,127.03元，对公司净利润产生较大影响，公司利润存在对税收优惠依赖风险。
    （五）税收优惠政策变化的风险
    根据广东省清新县国家税务局下达的《减、免税批准通知书》（清新国税减【2012】105号），公司自产农产品销售收入免征增值税，征、免、减税（费）的期限为2012年5月1日至2049年12月31日。根据清远市清新区国家税务局下达的《企业所得税减免优惠备案表》，公司的谷物种植项目所得免征企业所得税。如果上述税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。
    （六）因违规开具票据被处罚的风险
    报告期内，公司存在开具无真实交易背景票据的行为，上述票据涉及金额700万元。至2015年4月末，上述票据事项已清算完毕，未对公司、股东造成不利影响，也未对贴现银行等其他利益相关者造成损失，也未受到任何形式的处罚，或与任何第三方产生任何纠纷。
    虽然无真实交易背景的票据已经全部完成解付，亦没有新开具无真实交易背景票据的行为，报告期内亦不存在逾期票据、欠息以及纠纷的情形。但由于公司不规范票据融资行为违反《中华人民共和国票据法》的规定，存在受到相关部门处罚的风险。
    （七）临时工用工风险
    种植工序中的播种、看护管理等环节技术含量较低，公司采用临时用工的方式，符合农业企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大，往往不能保证全月甚至全天工作，报告期内，公司与之签订书面用工合同，就工作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件进行了约定。公司目前的临时用工按天计薪或实行计件工资，临时工每日工作时间及每周累计工作时
                                     1-1-163
间、劳动报酬结算周期均不符合《劳动合同法》的规定，存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷的风险。另外，公司人工成本中临时用工成本占比较高，若相关资金支付、账务处理不能保证及时完整，可能存在成本核算不准确的风险。
    为规范公司劳动用工制度，公司已出具承诺：①逐步聘请专业的农业合作社进行种植；②对劳动时间较短者仍采取非全日制用工的形式，与劳动者签订书面非全日制用工合同，对于工作时间、劳动报酬及支付周期等严格按照《劳动合同法》的规定进行约定。另外，公司实际控制人江秋平出具承诺，如公司将来因为劳动用工受到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不会受损。
    前述临时用工的行为不符合相关法律、法规的规定，虽然实际控制人作出确保公司不会因此遭受任何损失的承诺，但大量使用临时工用于生产经营，仍然存在受到行政处罚的可能性，导致公司临时用工存在一定的风险。另外，临时用工占比较高，若工资费用入账不能保证及时、准确、完整，将不能确保公司业绩的真实性。
    （八）公司土地实际用途与规划用途不一致风险
    公司拥有权证编号为清新国用（2012）第0070550号的土地使用权，土地用途为住宅用地，公司将该土地实际用于大米的生产加工和办公，与该房屋房产证所登记的用途不符。
    根据清远市国土资源局出具的说明，清远市国土资源局不会对公司未就变更土地用途一事向土地主管部门申请变更的情况进行处罚。公司实际控制人江秋平出具承诺，如公司将来因为土地用途变更受到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不会受损。
    虽然公司清远市国土资源局已出具上述说明，且公司并非重资产型、重污染型的公司，在周边找寻同类厂房及搬迁相对简单，但公司若因违反国家相关法律法规被相关主管部门要求搬迁，将会影响公司的盈利能力。
                                     1-1-164
                            第五节有关声明
     一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明
    本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
    全体董事签名：
                         江秋平何文伟潘加丽陈金桃单庚明
    全体监事签名：
         林燕玲陈国辉黄世光
    公司全体高级管理人员：
        江秋平何文伟李小红
                                                广东穗源农业科技股份有限公司
                                                                          年月日
                                     1-1-165
     二、主办券商声明
    本公司已对公开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    项目负责人签名：
          何劭威
    项目小组成员签名：
        何劭威丁露徐源
    法定代表人签名：
        王连志
                                                         安信证券股份有限公司
                                                                          年月日
                                     1-1-166
     三、律师事务所声明
    本所及经办律师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本所出具的法律意见无矛盾之处。本所及经办律师对公开转让说明书引用的法律意见书内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    机构负责人签名：
    姜德源
    经办律师签名：
    樊华周之文
                                              北京市君泽君（深圳）律师事务所
                                                                          年月日
                                     1-1-167
     四、会计师事务所声明
    本所及签字注册会计师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本所出具的审计报告无矛盾之处。本所及签字注册会计师对公开转让说明书引用的审计报告内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    机构负责人签名：
    胡少先
    签字注册会计师签名：
    肖瑞峰游小辉
                                           天健会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                          年月日
                                     1-1-168
     五、评估机构声明
    本机构及经办签字的注册资产评估师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的评估报告无矛盾之处。本机构及经办签字的注册资产评估师对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的专业报告的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    机构负责人：__________
                    胡劲为
    经办注册资产评估师：__________
                    李厚东
                    ：__________
                             申时钟
                                            开元资产评估有限公司
                                                                          年月日
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                               第六节附件
    一、主办券商推荐报告；
    二、财务报表及审计报告；
    三、法律意见书；
    四、公司章程；
    五、全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见；
    六、其他与公开转让有关的重要文件。
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