签到天数: 308 天 连续签到: 1 天 [LV.8]以坛为家I
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发表于 2018-2-26 08:50:27
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十年财务十点体会,互通有无教学互长
1、找准位置,明确目标,建章立制,完善内控;
财务集中反映了整个公司的经济活动、财务状况、经营成果,在整体信息取得方面具有独特的优势,也就决定了财务对公司管理决策的支持具有极其重要的作用。财务管理以企业价值最大化为目标。
为适应公司发展以及人员流动,保障管理工作有章可循,应不断的对照其他公司的内控制度体系,完善我公司内控制度体系,堵塞管理漏洞。
各子公司的财务制度,要求整理为一个WORD文档(不要多个文档),分类编制目录并建立索引,如有更改或补充应在此处进行修改。
2、现金为王,关注回款,清产核资,处理潜亏;
财务管理中“现金为王”、有效供给资金是保证企业正常运行基本条件,资金对于企业的重要性,犹如人体对于血液的需要,在财务管理中是极为重要的一环。如果,资金跟不上来是,对于银行、供应商、职工工资的付款信誉影响极坏。要求每周一上交“发货回款以及资金占用情况表”及时预测未来资金状况。
债权债务的往来款项必须取得对帐单或欠条。呆、坏帐要注明最后交易日期以及责任人。实物资产进行帐存与实存对比的盘底,对差异进行处理,这项工作需要常抓不懈。
针对现金管理中将一些未经批准的开支挂在现金帐中不上报的“假盘底”现象,特别规定驻外机构现金在结帐日全部存入银行,备用的现金在下一个核算月度第一天取出,现金归零不允许保留余额。并出具银行调节表核对银行存款日记帐。
对于呆、坏帐、呆滞物资,其他应收、其他应付(全部列出,但是主要针对长期挂帐的未处理的费用以及其他性质的亏损)进行分类清理并在每季末(下月20日前)列表汇总上报。
3、公正公平,坚持原则,对外公关,理顺关系;
财务工作大多涉及到各方利益分配的协调,保持公正公平,坚持原则是立身之本。
财务人员既代表股东利益,同时应当成为各公司负责人的好助手与公司决策的支持者,提高服务意识与办事效率,以促进业绩增长为前提,尽到应尽的监督职能。
争取做到股东信任,总经理依赖、其他职能部门理解与支持
4、诊断保健,及时预警,未雨绸缪,防范风险;
4.1、明确控制关键点,所有事项必须设置复核,防止差错;
各子公司中特别是销售公司,远程管理的多组织机构独立核算模式,管理难度较大,核算要不出差错,强调的是高度的统一性、承前启后的连续性、不折不扣的执行力。特别是:分支机构奖金、提成、返利、涉税事项的帐务处理、前台发货单与收货入库单数量、单价核对的及时性与准确性,促销品配赠复核。
集团与销售公司收发货数据的复核、销售公司发各分公司或客户的收货核对,集团间各子公司间收发货物应在第二天及时核对,时间拖久了就很难查清楚了。
4.2、工作要有预计性,以防为主、提高风险防范意识,防止意外事件的发生。
对于软件备份数据丢失、毁损,电脑病毒破坏、错填帐号付错款、动产转让不办手续不记往来导致多付款、工程款多付、应付款多付、预付款无发票无法核销;货币资金安全(包括内盗)、坏帐、超信用发货、存货毁损防火防盗、帐务处理不规范导致税务罚款等情况提高风险防范意识。
特别是对于工商税务检查可能涉及的,进场费、个人提成、回扣、返利、奖金等敏感问题制定防范措施,并一定要进行定期的检查与落实。此类问题的发生可能对公司形成极不利的损失,也会对整个财务部的工作成绩形成毁灭性的打击。切记!
5、科学分工,责任到人,不断完善,操作手册;
5.1、主管人员要对下属进行科学而明确的责任分工、以文字的形式确认下来(例如该科目归属何人管理,具体的工作任务应完成的时间、质量要求),但是,授权不等同于授予责任,当出现问题与差错时要找出差错原因,勇于承担责任,不要相互推诿。
5.2、各工作岗位的财务操作流程手册要求配套操作界面图(具体办法如下:在软件操作界面中按一下键盘右上角的Prscrn sysrq键,切换到WORD界面,点右键按粘贴,可以将软件的界面图粘贴到操作手册中),并配套相应的文字操作要点,注意事项以及工作与其他岗位的配合事项,常见问题分析以及工作经验总结,统一存到以下路径:mshomecw001zyx操作手册;文件名命名为:财务中心****公司*****岗位操作手册;如有后续修改也在上述地址进行修改。 |
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